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城市轨道交通项目资金管理方案

一、总则

（一）编制目的

为规范城市轨道交通项目（以下简称“轨道项目”）资金的筹集、使用、监控和效益评价全过程管理，保障项目资金安全、合规、高效运行，控制项目成本，防范财务风险，确保项目顺利实施并实现预期目标，特制定本方案。

（二）编制依据

本方案依据国家及地方关于城市轨道交通建设、财政管理、国有资产管理、政府投资项目管理、融资管理等相关法律法规、政策文件以及项目可行性研究报告、初步设计批复等进行编制。

（三）适用范围

本方案适用于本城市轨道交通项目从前期筹备、建设实施直至竣工验收、竣工财务决算及项目后评价阶段的所有资金管理活动。项目法人（或项目公司，下同）及参与项目建设的各相关单位（包括勘察设计、施工、监理、设备供应等）的资金行为均应遵守本方案。

（四）基本原则

1.统筹规划，量入为出：结合项目建设进度和投资需求，科学预测资金需求总量，合理安排资金筹措计划，确保资金供需平衡。

2.专款专用，封闭管理：项目资金应严格按照批准的用途使用，实行专户管理，严禁挪作他用。

3.成本控制，讲求效益：在资金筹集和使用过程中，注重控制融资成本和建设成本，提高资金使用效益。

4.规范运作，防范风险：建立健全资金管理内部控制制度，规范业务流程，强化风险识别、评估与应对，确保资金安全。

5.权责清晰，协同高效：明确各参与方在资金管理中的职责权限，加强沟通协调，形成管理合力。

二、管理机构与职责

（一）决策机构

项目公司股东会（或董事会/上级主管部门，根据项目法人治理结构确定）是项目资金管理的最高决策机构，负责审批项目融资方案、年度资金使用计划、重大资金支付等事项。

（二）日常管理机构

项目公司财务部（或计划财务部）是资金管理的日常执行和管理部门，主要职责包括：

1.拟订项目融资方案并组织实施；

2.编制和执行项目年度资金预算及月度用款计划；

3.负责资金的筹集、调度和拨付；

4.建立健全资金管理台账，进行资金核算与分析；

5.监督检查资金使用情况，防范资金风险；

6.负责项目竣工财务决算及资金后评价工作。

（三）相关部门职责

1.工程管理部门：负责提供项目进度计划、工程量完成情况，审核工程进度款支付申请，配合做好工程变更费用的审核。

2.合同管理部门：负责合同的审核与管理，确认合同付款条件，提供合同支付依据。

3.物资设备管理部门：负责设备材料采购计划的审核，参与设备材料款支付的审核。

4.审计监察部门：负责对资金筹集、使用、管理全过程的合规性、真实性进行审计监督。

三、资金筹集管理

（一）筹资渠道

根据项目特点和国家政策导向，积极拓展多元化融资渠道，主要包括：

1.政府财政投入：包括财政直接拨款、土地出让收益返还、城市建设配套费等。

2.国内银行贷款：选择多家银行进行合作，争取优惠的贷款利率和条件，优化贷款结构。

3.企业债券/公司债券：在符合条件时，通过发行债券筹集长期资金。

4.专项债券：积极争取地方政府专项债券额度，用于项目建设。

5.股权融资：在政策允许和条件成熟时，引入战略投资者。

6.PPP模式：通过政府和社会资本合作模式，吸引社会资本参与项目投资、建设和运营。

7.其他融资方式：如保险资金、信托资金等。

（二）融资方案编制与审批

融资方案应结合项目总投资、建设周期、资金需求计划等因素编制，明确各融资渠道的融资金额、融资成本、融资期限、还款计划等。融资方案需按规定程序报决策机构审批后实施。

（三）融资成本控制

1.对各融资方案进行比选，综合考虑融资成本、融资风险、融资期限等因素，选择最优融资组合。

2.积极与金融机构协商，争取最优惠的融资条件，降低融资利率和手续费。

3.合理安排融资节奏，避免资金闲置，减少财务费用支出。

（四）融资风险管理

1.建立融资风险预警机制，密切关注宏观经济形势、金融市场利率变化及政策调整。

2.合理控制资产负债率，优化债务结构，避免短期偿债压力过大。

3.对重大融资合同进行法律审查，防范法律风险。

四、资金使用与支付管理

（一）预算控制

1.依据项目初步设计概算和年度建设计划，编制项目年度资金使用预算。

2.年度资金预算应分解到季度和月度，作为资金调度和支付的依据。

3.严格执行预算，确需调整的，应按规定程序报批。

（二）支付审批流程

1.工程进度款支付：施工单位根据合同约定和工程进度提交付款申请，经监理单位审核、工程管理部门复核、合同管理部门确认、财务部审核后，按审批权限报批支付。

2.设备材料款支付：供应单位根据合同约定和供货情况提交付款申请，经物资设备管理部门审核、合同管理部门确认、财务部审核后，按审批权