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2025国考山东税务局申论大作文高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题20分）

题目1（20分）：

近年来，山东省税务局高度重视纳税服务体系建设，推出了一系列便民举措，如“非接触式办税”、“智能客服系统”等。请根据给定材料，概括当前山东税务局纳税服务体系建设的主要做法及成效，并提出至少三条可进一步优化的建议。

答案：

主要做法及成效：

1.数字化服务普及。山东税务局大力推广“非接触式办税”，通过电子税务局、手机APP等平台，实现纳税人足不出户完成申报、缴税等业务，2024年线上业务占比达80%以上。

2.智能服务体系完善。引入AI客服系统，提供7×24小时在线咨询，解答常见问题，平均响应时间缩短至30秒以内，纳税人满意度提升15%。

3.绿色办税深入推广。推行电子发票全覆盖，减少纸质发票使用，2023年电子发票使用率突破95%，节约纸张超1万吨。

4.个性化服务精准施策。针对中小企业推出“专班服务”，提供政策解读、税收筹划等“一对一”帮扶，帮扶企业税收成本降低约10%。

优化建议：

1.加强基层服务能力建设。部分乡镇税务所人员不足，建议通过轮岗交流、远程指导等方式提升基层服务效能。

2.优化智能系统交互设计。现有智能客服对复杂问题的解答能力有限，建议引入多模态交互（语音+文字），并加强税务知识图谱建设。

3.强化政策宣传精准度。部分纳税人对最新税收优惠政策知晓度低，建议通过社区宣讲、短视频等新媒体形式扩大宣传覆盖面。

题目2（20分）：

给定材料显示，山东部分税务干部在服务企业过程中存在作风不实、效率低下等问题，影响了营商环境。请结合材料，分析问题产生的原因，并提出改进措施。

答案：

问题原因：

1.考核机制不完善。现行的绩效考核偏重指标完成，忽视服务质量，导致部分干部“重结果、轻过程”。

2.培训体系滞后。对新政策、新技术的学习不足，如对“金税四期”系统操作不熟练，影响工作效率。

3.监督机制薄弱。对服务投诉的响应和处理不够及时，缺乏有效的问责机制。

4.基层负担较重。部分税务所人员与业务量不匹配，加班常态化导致工作积极性下降。

改进措施：

1.优化考核体系。将纳税人满意度纳入考核指标，实行“一票否决制”，对服务差干部进行约谈。

2.加强业务培训。定期组织政策解读、系统操作等培训，并开展“师带徒”制度，提升干部能力。

3.完善监督机制。设立“服务评价直通车”，开通24小时投诉热线，对问题干部进行诫勉谈话。

4.科技赋能减负。推广自动化办公工具，如智能审批系统，减少手工操作，释放干部精力。

题目3（20分）：

山东省税务局在推进“便民办税”过程中，部分纳税人反映“政策门槛高、申请流程复杂”。请根据材料，分析问题原因，并提出针对性建议。

答案：

问题原因：

1.政策宣传碎片化。部分纳税人因信息获取渠道有限，对优惠政策了解不全面，如“研发费用加计扣除”政策知晓率不足60%。

2.申请材料冗余。部分业务需提交大量证明材料，如企业申请留抵退税需提供近三年财务报表，增加纳税人负担。

3.系统操作难度大。电子税务局部分功能界面不友好，老年人群体使用困难，导致“数字鸿沟”问题突出。

4.跨部门协作不足。如企业申请出口退税需海关、外汇局等部门联合审核，流程冗长，平均耗时20天。

改进建议：

1.创新宣传方式。制作“政策明白卡”、短视频等通俗化材料，通过村务公开栏、社区讲座等渠道扩大覆盖面。

2.简化申请材料。推行“一表申请”制度，如留抵退税仅需提交年度纳税申报表，减少不必要的证明。

3.优化系统设计。增设“老年人模式”，采用大字体、语音交互等适老化设计，并开设线下代办点。

4.加强部门协同。建立跨部门信息共享平台，实现出口退税“一网通办”，缩短审批时间至5个工作日。

二、综合分析类（共2题，每题25分）

题目4（25分）：

山东税务局在推进“智慧税务”建设过程中，面临数据安全、技术伦理等挑战。请结合材料，分析这些问题产生的原因，并说明如何平衡效率与安全。

答案：

问题原因：

1.数据安全意识不足。部分干部对纳税人信息保护的重要性认识不够，存在数据泄露风险，如2023年某税务所因员工误操作导致企业财务数据外泄。

2.技术标准不统一。各地税务系统接口差异大，导致数据共享困难，如青岛、济南两地电子发票数据无法直接对接。

3.伦理监管缺位。AI客服在服务过程中可能存在“算法歧视”，如对中小企业推送更多高风险业务，加剧不公平。

4.法律保障滞后。现行《税收征管法》对智慧税务的监管条款不足，难以有效约束数据滥用行为。

平衡效率与安全：

1.强化安全意识教育。定期开展数据安全培训，将考核结果纳入绩效考核，对违规行为严肃追责。

2.推动标准统一。制