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2025国考上海税务局申论对策建议预测卷及答案

第一题（归纳概括题·5题·25分）

材料：

上海税务局近年来持续推进“智慧税务”建设，依托大数据、人工智能等技术优化纳税服务。某次调研发现，部分纳税人反映智能办税系统操作复杂、信息推送不及时等问题。税务局通过座谈会、线上问卷等形式收集意见，整理出以下内容：

1.系统操作复杂：部分老年纳税人因不熟悉智能设备，对电子税务局操作流程不清晰，导致办税效率低下。

2.信息推送滞后：政策更新、优惠申报等信息未能及时触达目标纳税人，尤其是小微企业主和个体工商户。

3.个性化服务缺失：现行服务模式“一刀切”，未能针对不同纳税人群体（如高新技术企业、外贸企业）提供差异化支持。

4.跨部门协作不足：税务与市场监管、人社等部门数据共享不畅，影响税务优惠落实效率。

5.风险防控压力增大：随着电子发票普及，虚开发票、骗税等违法行为手段升级，税务稽查面临新挑战。

要求：

1.概括纳税人反映的“智慧税务”建设中存在的问题。（8分）

2.归纳上海税务局优化“智慧税务”服务的建议。（7分）

3.整理税务局与市场监管部门协作提升政策落实效率的要点。（6分）

4.分析电子发票普及后税务稽查面临的风险。（4分）

5.总结“智慧税务”建设对税务干部能力提出的新要求。（5分）

第二题（提出对策题·1题·15分）

材料：

近年来，上海税务局推出“银税合作”模式，通过银行网点代开电子发票、代扣个人所得税等简化办税流程。但调研显示，部分银行网点因培训不足、系统对接不畅等原因，服务效果未达预期。例如，某银行柜员对电子发票开具标准不熟悉，导致企业反复修改申请；某社区银行因系统接口问题，无法批量处理个体工商户的社保缴费业务。

要求：

针对银行网点在“银税合作”中存在的短板，提出改进措施。（15分）

第三题（综合分析题·1题·20分）

材料：

上海税务局印发《关于进一步优化出口退税服务的实施意见》，提出“绿色通道”“秒退”等举措，但部分外贸企业反映政策宣传不到位，且因汇率波动、国际结算风险等因素，退税周期仍较长。某外贸企业负责人表示：“虽然税务局推出了快速退税，但我们在海外遇到单证丢失、银行拖延等问题，导致退税进度缓慢。”

要求：

结合材料，谈谈你对“优化出口退税服务”的理解。（20分）

第四题（应用文写作题·1题·25分）

材料：

上海税务局计划在“五四青年节”开展“税务青年说”主题活动，邀请青年干部分享在“智慧税务”建设中的创新实践，并面向社会宣传税务优惠政策。某青年干部提出，可通过短视频、直播等形式扩大活动影响力。

要求：

以上海市税务局名义草拟一份活动方案。（25分）

第五题（文章论述题·1题·35分）

材料：

党的二十大报告提出“推进数字中国、智慧社会建设”，税务领域数字化转型成为重要方向。上海税务局探索“云办税”“区块链存证”等创新模式，但部分干部反映技术更新快、培训周期长，且纳税人数字素养参差不齐，影响改革深入推进。

要求：

围绕“税务数字化转型与人才培养”主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（35分）

答案及解析

第一题（归纳概括题·5题·25分）

1.概括纳税人反映的“智慧税务”建设中存在的问题。（8分）

答案：

-操作界面复杂：老年纳税人因不熟悉智能设备，对电子税务局操作流程不清晰。

-信息推送滞后：政策更新、优惠申报等信息未能及时触达目标纳税人，尤其影响小微企业主和个体工商户。

-服务缺乏个性化：现行模式“一刀切”，未针对高新技术企业、外贸企业等群体提供差异化支持。

-跨部门协作不足：税务与市场监管、人社等部门数据共享不畅，影响政策落实效率。

-风险防控压力增大：电子发票普及后，虚开发票、骗税等违法行为手段升级，税务稽查难度提升。

解析：

本题需从材料中提炼核心问题，避免主观臆断。要点需分条列明，涵盖系统操作、信息推送、服务精准度、部门协作及风险防控等维度。

2.归纳上海税务局优化“智慧税务”服务的建议。（7分）

答案：

-简化操作流程：开发简易版电子税务局，增设语音引导、图文教程等辅助功能。

-精准信息推送：建立纳税人标签体系，通过短信、APP推送针对性政策信息。

-个性化服务：针对不同行业开发专属模块，如高新技术企业研发费用加计扣除申报专区。

-强化部门协作：推动税务与市场监管等部门数据共享，建立联合监管机制。

-加强风险防控：利用AI技术识别异常发票，提升稽查精准度。

解析：

建议需具有可操作性，结合“智慧税务”特点，突出技术赋能与流程优化。

3.整理税务局与市场监管部门协作提升政策落实效率的要点。（6分）

答案：

-建立数据共享平台：整合企业注册、税务登记、社保缴纳等数据，减少重复申报。

-联合开展政策宣讲：