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事业单位内部审计自查报告范文

[单位名称]内部审计自查报告

根据《中华人民共和国审计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级主管部门关于开展内部审计自查工作的通知要求，为进一步规范单位内部管理，强化风险防控，提升资金使用效益，我单位高度重视，精心组织，于近期开展了内部审计自查工作。本次自查旨在全面梳理单位在财务管理、内部控制、项目执行等方面的情况，及时发现并纠正存在的问题，确保单位各项工作健康有序运行。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作取得实效，单位成立了以主要负责人为组长，分管财务工作领导为副组长，财务、纪检、办公室及各业务科室负责人为成员的内部审计自查工作领导小组，明确了工作职责和分工。领导小组下设办公室，负责自查工作的具体组织、协调和实施。

自查工作严格遵循客观、公正、实事求是的原则，以国家有关法律法规、财经纪律、财务制度及单位内部管理规定为依据。自查范围涵盖了[自查时间段，例如：上一年度]的预算执行与财务收支情况、资产管理、内部控制制度建设与执行情况、重大经济决策执行情况、项目建设与管理以及“三重一大”决策制度执行情况等。自查方式采取了查阅凭证、账簿、报表、会议纪要、合同协议等相关资料，与相关人员进行座谈询问，实地查看等多种形式相结合，力求全面、深入地掌握实际情况。

二、自查发现的主要成效与亮点

通过本次自查，我们看到单位在近年来的内部管理和规范运作方面取得了一定成效，主要体现在：

1.制度建设逐步完善。单位能够根据国家政策法规变化和自身发展需要，持续修订和完善内部财务管理制度、资产管理制度、内部控制流程等，初步形成了一套较为完整的内部管理制度体系，为各项工作的开展提供了制度保障。

2.预算管理意识增强。预算编制的科学性和精细化程度有所提高，预算执行的刚性约束得到重视，“无预算不支出”的原则基本得到遵守，有效促进了财政资金的规范使用。

3.内部控制初步建立。基本建立了内部控制框架，对重点环节如费用报销、采购审批、资产处置等设置了审批流程和控制点，一定程度上防范了操作风险。

4.财务核算基本规范。会计凭证、账簿、报表等会计资料的填制和保管基本符合会计基础工作规范要求，会计核算总体较为及时、准确。

三、自查发现的主要问题与不足

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，单位内部管理仍存在一些不容忽视的问题和薄弱环节，主要表现在：

1.部分内控制度执行不够到位。虽然制定了较为完善的内控制度，但在实际执行过程中，个别制度未能完全落到实处，存在“重制定、轻执行”的现象。例如，在[具体环节，如：合同审批流程、固定资产出入库登记]等方面，偶有简化程序或手续不全的情况。

2.预算执行的精细化程度有待提升。预算编制的前瞻性和科学性仍有提升空间，部分项目预算与实际需求结合不够紧密，导致预算执行过程中存在一定的调整或调剂。预算绩效评价体系尚不完善，对预算执行结果的考核和反馈机制不够健全。

3.资产管理仍需加强。固定资产的日常管理和维护保养工作有待进一步规范，部分资产的台账登记与实物管理未能完全同步，定期盘点制度的执行力度有待加强，存在少量资产标签脱落、信息更新不及时的情况。

4.合同管理规范性不足。部分经济合同的签订、履行、归档等环节管理不够规范，存在合同条款约定不够严谨、履行过程跟踪不到位、合同台账登记不细致等问题，潜在一定的法律风险和经济风险。

5.内部监督检查的常态化机制尚未完全形成。虽然开展了定期和不定期的内部检查，但检查的深度和广度仍有欠缺，对发现问题的跟踪整改和问责机制需要进一步强化，未能充分发挥内部监督的预警和纠错功能。

四、问题产生的原因分析

针对上述存在的问题，经认真分析，主要原因如下：

1.思想认识存在偏差。部分人员对内部控制和内部审计的重要性认识不足，认为只要不违反大的原则即可，对一些细节问题重视不够，风险防范意识有待加强。

2.制度宣贯和培训不到位。虽然制度上墙、成册，但对制度的宣传解读和针对性培训不足，导致部分员工对相关制度规定理解不深、掌握不透，影响了制度的有效执行。

3.专业人员业务能力有待提升。财务及相关业务人员的专业知识和技能与新形势下内部管理的要求尚有差距，对政策法规的理解和把握不够精准，影响了管理工作的精细化水平。

4.监督考核机制不够健全。对内部控制执行情况的监督检查和考核评价机制不够完善，激励约束机制未能有效发挥作用，导致部分制度执行缺乏刚性约束。

五、整改措施与下一步工作计划

针对自查发现的问题，我单位将高度重视，认真研究，制定切实可行的整改措施，明确责任，限期整改，确保问题得到有效解决。

1.强化思想认识，提升风险防范意识。组织全体干部职工特别是中层以上管理人员和关键