情景模拟税务真题及答案.docVIP

情景模拟税务真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得税前扣除？

A.存货成本

B.职工工资

C.资产折旧

D.超标的广告费

答案：D

2.根据个人所得税法，下列哪一项收入属于免税收入？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：D

3.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

4.下列哪一项不属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：D

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息

D.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

答案：A

6.企业发生的下列哪一项支出，不得在企业所得税前扣除？

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.资产租赁费

D.超标的业务招待费

答案：D

7.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

8.下列哪一项不属于企业所得税的税前扣除项目？

A.工资薪金支出

B.资产折旧

C.财务费用

D.超标的广告费

答案：D

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，下列哪一项可以扣除？

A.赡养老人支出

B.职工福利费支出

C.资产租赁费支出

D.超标的捐赠支出

答案：A

10.企业发生的下列哪一项支出，可以税前扣除？

A.超标的业务招待费

B.超标的广告费

C.职工教育经费

D.超标的福利费

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.国债利息收入

答案：ABC

2.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？

A.工资薪金支出

B.资产折旧

C.财务费用

D.超标的业务招待费

答案：ABC

3.增值税的应税行为包括哪些？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：ABC

4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：ABCD

5.企业发生的下列哪一项支出，不得在企业所得税前扣除？

A.超标的广告费

B.超标的业务招待费

C.职工福利费

D.资产租赁费

答案：AB

6.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

7.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.工资薪金支出

B.资产折旧

C.财务费用

D.超标的广告费

答案：ABC

8.个人所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些可以扣除？

A.赡养老人支出

B.职工福利费支出

C.资产租赁费支出

D.超标的捐赠支出

答案：A

9.企业发生的下列哪一项支出，可以税前扣除？

A.超标的业务招待费

B.超标的广告费

C.职工教育经费

D.超标的福利费

答案：C

10.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以税前扣除。

答案：正确

2.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。

答案：正确

3.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

4.增值税的应税行为包括销售货物、提供应税服务和转让无形资产。

答案：正确

5.个人所得税的应纳税所得额计算中，赡养老人支出可以扣除。

答案：正确

6.企业发生的超标的业务招待费不得在企业所得税前扣除。

答案：正确

7.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为3%。

答案：正确

8.企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金支出、资产折旧和财务费用。

答案：正确

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，职工福利费支出可以扣除。

答案：错误

10.企业发生的超标的广告费不得在企业所得税前扣除。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业所得税的税前扣除项目。

答案：企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金支出、资产折旧、财务费用、职工福利费、职工教育经费、业务招待费、广告费等。这些支出必须是企业实际发生的，且与生产经营活动有关的合理支出。

2.简述个人所得税的专项附加扣除内容。

答案：