高频精选：税务集团笔试题目及答案.docVIP

高频精选：税务集团笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的本质是？

A.国家凭借政治权力参与国民收入分配

B.一种特殊分配关系

C.取得财政收入的手段

D.调节经济的工具

2.增值税的纳税期限不包括？

A.1日

B.3日

C.5日

D.7日

3.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.下列属于流转税的是？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.房产税

5.税收的基本特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

6.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

7.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

8.税务机关有权核定应纳税额的情形不包括？

A.依法可以不设置账簿的

B.账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

C.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的

D.企业规模较小的

9.下列属于税收优惠形式的是？

A.免税

B.减税

C.加征

D.退税

10.税收法律关系的主体不包括？

A.征税主体

B.纳税主体

C.其他税务当事人

D.税务代理人

答案：1.A2.D3.C4.C5.D6.D7.C8.D9.ABD10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.调节职能

2.下列属于地方税的有？

A.房产税

B.契税

C.土地增值税

D.城市维护建设税

3.增值税的征税范围包括？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.进口货物

D.销售不动产

4.企业所得税的纳税人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个体工商户

D.合伙企业

5.下列属于税收违法行为的有？

A.偷税漏税

B.抗税

C.骗税

D.欠税

6.税务行政处罚的种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

7.纳税筹划的特点有？

A.合法性

B.筹划性

C.目的性

D.风险性

8.税收征管的环节包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

9.下列属于税务行政复议范围的有？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施、强制执行措施

10.税收管理体制的内容包括？

A.税收立法权的划分

B.税收执法权的划分

C.税种的设置

D.税收收入的分配

答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.AB5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.AB

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

4.消费税只在生产环节征收。（）

5.税务机关可以对纳税人的一切账户进行查询。（）

6.纳税申报期限和缴纳税款期限是相同的概念。（）

7.税收优惠政策对所有企业都适用。（）

8.税务代理具有独立性。（）

9.税收法律关系的客体是税收法律关系主体的权利和义务所共同指向的对象。（）

10.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。（）

答案：1.×2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.√9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的财政职能。

答：税收是国家筹集财政收入的主要形式，具有强制性、无偿性、固定性，能及时、稳定、可靠地取得财政收入，为国家实现其职能提供物质基础。

2.简述增值税的特点。

答：增值税具有普遍征收、多环节课税、不存在重复征税等特点，能促进专业化协作，保证财政收入稳定增长。

3.简述企业所得税的纳税调整事项。

答：包括收入类调整、扣除类调整、资产类调整等，如视同销售收入、超标准的费用扣除、资产折旧摊销差异等，确保应纳税所得额准确计算。

4.简述税收征管的重要性。

答：保障国家税收收入足额征收，规范纳税人纳税行为，维护税收秩序，促进经济健康发展，营造公平竞争的市场环境。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管信息化建设？

答：加大信息技术投入，建