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题目：柯利达内部控制审计否定意见成因及后果研究

目录

TOC\o1-3\h\u5189摘要 I

30854Abstract II

5830第一章绪论 1

327461.1研究背景 1

189511.2研究的目的及意义 1

101181.2.1理论意义 1

138761.2.2实践意义 1

175601.2.3研究的范围及方法 2

6739第二章相关概念与理论基础 3

178902.1相关概念 3

283212.1.1内部控制审计 3

74342.1.2否定意见审计报告 3

222852.2理论基础 3

234842.2.1风险管理理论 3

282202.2.2信息不对称理论 4

273972.2.3信号传递理论 4

220112.2.4利益相关者理论 4

139702.3国内外研究综述 5

82132.3.1国外研究现状 5

129662.3.2国内研究现状 7

31447第三章柯利达公司内部控制审计否定意见事件概述 10

69203.1柯利达公司基本情况 10

99403.2柯利达公司历史审计情况 10

313013.2.1以往的审计意见 10

101473.2.2审计过程中出现的问题 11

17384第四章柯利达公司内部控制审计否定意见原因分析 12

285874.1内部控制环境薄弱 12

249904.1.1内部控制文化缺失 12

18534.1.2治理结构缺陷 12

210954.2风险评估程序不规范 13

290654.2.1评估方法不科学 13

133634.2.2评估覆盖面不足 13

261634.3控制活动失效 14

50344.3.1控制措施执行不力 14

277934.3.2控制措施设计不合理 14

314684.4信息与沟通不及时 14

35444.4.1信息传递机制不畅 15

162644.4.2沟通平台缺失 15

158184.5内部监督缺位 15

207374.5.1内部审计部门不足 16

219124.5.2监督检查机制缺失 16

5266第五章柯利达公司内部控制审计否定意见后果分析 17

69365.1对财务状况的影响 17

255.1.2资金成本上升 17

242005.1.3财务报表可信度降低 17

300325.1.4财务违规风险增加 17

193075.2对市场表现的影响 18

101645.2.1股价波动 18

115855.2.2投资者信心下降 18

273425.2.3客户与供应商关系紧张 18

120865.3对投资者关系的影响 18

296385.3.1信任危机 19

56155.3.2沟通难度增加 19

123755.3.3投资者流失 19

115555.4对公司治理结构的影响 19

98925.4.1治理结构改革压力增大 19

119415.4.2董事会和高级管理层责任加重 20

113935.4.3监督机制强化 20

22277第六章柯利达公司内部控制审计改进建议 21

312686.1改善内部控制环境 21

153486.1.1文化渗透与意识提升 21

315946.1.2治理结构优化 21

233096.1.3员工培训体系化 22

71686.2完善公司风险管理机制 22

193876.2.1风险评估体系升级 22

282246.2.2动态风险应对策略 22

54426.2.3风险预警系统建设 23

188126.3规范控制活动 23

292486.3.1业务流程再造 23

92236.3.2授权审批体系优化 24

218036.3.3信息化赋能 24

200416.4加强信息与沟通 24

239366.4.1内部信息共享平台 24

80866.4.2外部信息监测机制 24

112146.4.3反馈机制常态化 25

273046.5强化内部监督 25

129966.5.1内部审计职能转型 25

324836.5.2整改闭环管理 25

219836.5.3内外部审计协同 25

25811结语 27

27253参考文献 28