2025国考天津市税务稽查岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考天津市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

阅读材料，概括天津市税务稽查工作中存在的风险点及其主要原因。

材料

近年来，天津市税务稽查部门在打击偷税漏税、规范市场秩序方面取得显著成效，但仍面临一些挑战。部分稽查人员专业能力不足，对新兴行业税收政策理解不深，导致稽查效率不高；部分企业利用关联交易、虚开发票等手段进行避税，增加了稽查难度；信息化手段应用不充分，数据共享机制不完善，制约了稽查精准度。此外，社会公众对税务稽查的认知度偏低，涉税举报渠道不畅通，影响了稽查工作的社会协同效应。

答案

风险点：

（1）稽查人员专业能力不足，对新兴行业税收政策理解不深；

（2）企业利用关联交易、虚开发票等手段进行避税；

（3）信息化手段应用不充分，数据共享机制不完善；

（4）社会公众对税务稽查的认知度偏低，涉税举报渠道不畅通。

主要原因：

（1）稽查人员培训体系不完善，缺乏对新兴行业的税收政策研究；

（2）企业避税手段隐蔽性强，稽查技术手段落后；

（3）跨部门数据共享机制不健全，信息壁垒严重；

（4）税务宣传力度不足，公众参与度低。

2.题目

根据材料，归纳天津市税务稽查在优化营商环境方面可采取的改进措施。

材料

天津市税务稽查部门在执法过程中存在“一刀切”现象，部分中小企业因轻微问题被过度处罚，影响了企业发展；稽查流程不够透明，企业对稽查结果的申诉渠道有限；税务稽查与企业信用体系衔接不足，未能充分发挥信用监管作用。为此，部分企业反映稽查效率有待提升，希望税务部门能提供更精准的辅导服务。

答案

改进措施：

（1）推行分类分级稽查，对中小企业实施轻简稽查，避免过度处罚；

（2）优化稽查流程，提高透明度，畅通企业申诉渠道；

（3）加强税务稽查与企业信用体系衔接，实施差异化监管；

（4）提供精准的税收政策辅导，帮助企业合规经营；

（5）完善跨部门协作机制，提升稽查效率。

3.题目

阅读材料，概括天津市税务稽查在防范税收风险方面可加强的方面。

材料

天津市部分企业通过虚列成本、隐匿收入等方式偷税漏税，稽查部门发现此类问题后，往往已造成较大经济损失。此外，部分稽查人员对税收政策的敏感度不高，导致风险识别能力不足；税务稽查与金融机构的信息共享不足，难以形成监管合力。企业方面反映，税务部门的风险预警机制不够完善，未能及时提示潜在风险。

答案

可加强的方面：

（1）提升稽查人员的风险识别能力，加强税收政策培训；

（2）完善税务稽查与金融机构的信息共享机制，形成监管合力；

（3）建立风险预警机制，提前提示企业潜在税务风险；

（4）强化对新兴行业的税收监管，打击隐蔽性强的避税行为；

（5）加强税务稽查与企业内部审计的协作，提高风险防控效果。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

结合材料，分析天津市税务稽查在提升执法效能方面面临的困境及对策。

材料

天津市税务稽查部门近年来通过科技手段提升执法效能，但部分稽查人员对信息化工具的使用不熟练，影响了数据筛查效率；部分企业对税务稽查的配合度不高，提供虚假资料的情况时有发生；税务稽查与刑事司法的衔接机制不完善，对重大涉税案件的处理力度不足。此外，社会公众对税务稽查的认知度低，涉税举报数量有限，制约了稽查资源的有效利用。

答案

困境：

（1）稽查人员信息化应用能力不足，数据筛查效率低；

（2）企业配合度不高，提供虚假资料的情况时有发生；

（3）税务稽查与刑事司法衔接机制不完善，重大案件处理力度不足；

（4）社会公众对税务稽查认知度低，涉税举报数量有限。

对策：

（1）加强稽查人员信息化培训，提升数据筛查能力；

（2）完善企业信用监管机制，提高企业配合度；

（3）健全税务稽查与刑事司法的衔接机制，加大对重大案件的查处力度；

（4）加强税务宣传，提高公众对税务稽查的认知度，拓宽涉税举报渠道。

2.题目

根据材料，分析天津市税务稽查在推动税收现代化方面存在的问题及解决路径。

材料

天津市税务稽查部门在推动税收现代化过程中，存在部分稽查人员对新税收政策理解不深的问题，影响了政策执行效果；税务稽查与企业数字化转型的衔接不足，难以适应智能化监管需求；税务稽查的精准度有待提升，部分企业反映稽查过程过于繁琐。此外，税务稽查与跨部门协同的机制不完善，制约了监管效能的提升。

答案

问题：

（1）稽查人员对新税收政策理解不深，政策执行效果不佳；

（2）税务稽查与企业数字化转型衔接不足，难以适应智能化监管需求；

（3）稽查精准度有待提升，部分企业反映稽查过程过于繁琐；

（4）税务稽查与跨部门协同机制不完善，制约了监管效能。

解决路径：

（1）加强稽查人员培训，提升对新税收政策的理解和应用能力；

（2）推动税务稽查与企业数字化转型