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2025国考山西税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

山西省某市税务局在推进“便民办税春风行动”过程中，收集到部分纳税人关于税务服务优化的意见建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进方向。

材料：

①纳税人A反映：“办税流程太复杂，需要跑多次窗口，排队时间过长。”

②纳税人B提出：“电子税务局功能不完善，部分业务无法在线办理，仍需线下操作。”

③纳税人C建议：“税务宣传不到位，对最新税收政策理解不清，希望增加政策解读渠道。”

④纳税人D指出：“税务工作人员服务态度有时不够耐心，缺乏针对性指导。”

⑤纳税人E建议：“税务服务大厅环境需改善，等候区设施不足，高峰期拥挤。”

要求：

（1）准确概括纳税人反映的主要问题；

（2）根据问题提出合理的改进方向。

答案：

（1）主要问题：

①办税流程复杂，多次跑窗、排队时间长；

②电子税务局功能不完善，部分业务无法线上办理；

③税务政策宣传不足，纳税人理解不清；

④税务人员服务态度欠佳，缺乏针对性指导；

⑤服务大厅环境设施落后，高峰期拥挤。

（2）改进方向：

①简化办税流程，推广“一窗通办”“最多跑一次”模式；

②完善电子税务局功能，扩大线上业务覆盖范围；

③加强政策宣传，通过多渠道（如公众号、短视频）解读政策；

④提升税务人员服务意识，开展业务培训，提供个性化指导；

⑤优化服务大厅环境，增设等候区设施，推行预约服务。

2.题目（15分）：

山西省税务局在落实减税降费政策过程中，发现部分企业仍存在政策享受难题。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及税务局可采取的解决方案。

材料：

①企业A表示：“申请税收优惠时，材料要求繁琐，审核周期长，影响资金周转。”

②企业B反映：“对税收优惠政策理解不透彻，担心申请错误导致罚款。”

③企业C建议：“希望税务部门提供更精准的政策匹配服务，避免盲目申请。”

④企业D指出：“基层税务人员对复杂政策把握不准，指导不够及时。”

⑤企业E提出：“缺乏政策推送机制，信息获取滞后。”

要求：

（1）概括企业反映的主要问题；

（2）提出税务局可采取的解决方案。

答案：

（1）主要问题：

①政策申请材料繁琐，审核周期长；

②企业对政策理解不透彻，存在申请风险；

③缺乏精准的政策匹配服务；

④基层税务人员政策把握能力不足；

⑤政策信息推送不及时。

（2）解决方案：

①简化政策申请材料，推行电子化审核，缩短办理时间；

②加强政策解读，通过培训、案例分享等方式提升企业认知；

③建立智能匹配系统，根据企业情况推荐适用政策；

④加强税务人员培训，提升复杂政策处理能力；

⑤建立常态化政策推送机制，利用短信、APP等渠道实时更新信息。

3.题目（15分）：

山西省税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分基层税务人员的反馈意见。请根据以下材料，概括基层税务人员反映的主要困难及改进建议。

材料：

①税务人员甲反映：“系统操作复杂，学习成本高，影响工作效率。”

②税务人员乙提出：“数据共享不足，与其他部门协作不畅，重复录入信息。”

③税务人员丙建议：“缺乏专业培训，对新技术应用能力不足。”

④税务人员丁指出：“工作压力大，缺乏人文关怀，职业倦怠感强。”

⑤税务人员戊建议：“硬件设备老化，网络不稳定，影响系统运行。”

要求：

（1）概括基层税务人员反映的主要困难；

（2）提出针对性的改进建议。

答案：

（1）主要困难：

①系统操作复杂，学习成本高；

②数据共享不足，跨部门协作难；

③专业培训缺乏，新技术应用能力弱；

④工作压力大，缺乏人文关怀；

⑤硬件设备老化，网络不稳定。

（2）改进建议：

①优化系统界面，提供分层培训，降低学习难度；

②推动数据共享平台建设，减少重复录入；

③加强人工智能、大数据等新技术培训；

④完善心理健康支持体系，开展团建活动；

⑤更新硬件设备，保障网络稳定运行。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

山西省某地区税务稽查力度不足，偷税漏税现象时有发生。请结合材料，提出加强税务稽查工作的具体对策。

材料：

①该地区中小企业税务合规意识薄弱，偷税漏税现象普遍；

②税务稽查资源有限，难以覆盖所有企业；

③部分企业利用虚开发票、隐瞒收入等手段逃税；

④税务稽查手段单一，缺乏大数据分析支持；

⑤社会监督机制不完善，举报渠道不畅。

要求：

（1）针对问题提出具体对策；

（2）措施应具有可操作性。

答案：

具体对策：

①加大稽查力度，对高风险企业进行重点检查，提高违法成本；

②利用大数据技术，建立智能稽查系统，精准识别偷税漏税行为；

③加强税务宣传，提升企业合规意识，推行“以案释法”模式；

④完善社会监督机制，开设举报热线，奖励举