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2025国考湖北税务局申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，合计45分）

1.题目：

阅读以下材料，概括当前湖北省税务部门在优化营商环境方面面临的主要问题。

材料：

2023年，湖北省税务局持续深化“放管服”改革，推出一系列便民办税新举措，如“非接触式”办税服务、电子税务局功能优化等，取得一定成效。但调研发现，部分企业仍反映办税流程复杂、政策知晓率低、跨区域涉税服务不便等问题。具体表现为：

（1）政策宣传“最后一公里”未打通。部分小微企业主对留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策了解不足，主要原因在于宣传渠道单一，基层税务干部宣传精力有限。

（2）数字化转型存在“数字鸿沟”。农村地区纳税人使用电子税务局的意愿较低，部分老年人因操作不熟练仍依赖线下办税，导致办税效率不均。

（3）跨区域协作机制不完善。鄂西生态文化旅游圈等跨区域经济合作中，涉税信息共享不畅，企业跨省经营需重复提交材料，增加负担。

（4）风险防控与服务优化矛盾突出。税务部门在加强税收征管的同时，部分纳税人反映服务响应速度慢，政策解释不够细致。

答案：

当前湖北省税务部门在优化营商环境方面主要面临以下问题：

（1）政策宣传精准度不足。部分惠企政策（如留抵退税、研发费用加计扣除）宣传覆盖面窄，基层税务干部因人力限制难以实现精准推送，导致企业知晓率低。

（2）数字化转型推进不均衡。农村及老年群体对电子税务局接受度低，线下办税需求仍占较大比例，政策“数字鸿沟”问题突出。

（3）跨区域协作效率不高。鄂西生态文化旅游圈等跨区域合作中，涉税信息共享机制缺失，企业跨省经营需重复提交材料，制约经济协同发展。

（4）风险防控与服务优化存在矛盾。税务部门在强化征管的同时，部分纳税人反映服务响应速度慢、政策解释不够细致，需进一步平衡监管与服务关系。

解析：

本题需从材料中提炼湖北省税务部门在优化营商环境方面的具体问题，分条作答，避免主观臆断。答案涵盖政策宣传、数字化转型、跨区域协作、风险防控四个维度，紧扣材料逻辑，条理清晰。

2.题目：

根据以下材料，概括湖北省税务局在推进绿色税收征管方面的主要举措。

材料：

近年来，湖北省税务局贯彻落实国家“双碳”战略，探索绿色税收征管新路径。具体做法包括：

（1）在增值税留抵退税中嵌入环保指标。对符合绿色制造、节能减排标准的企业，在留抵退税额度上给予倾斜，引导产业绿色转型。

（2）推动环保税“互联网+监管”。通过大数据分析纳税人环保税申报数据，建立风险预警模型，提升征管精准度。

（3）开展绿色税源普查。联合生态环境部门对高耗能行业进行税收数据比对，筛查偷漏税行为，形成多部门协同机制。

（4）优化纳税服务生态。编发《绿色税收政策汇编》，开设线上咨询平台，支持环保企业快速享受税收优惠。

答案：

湖北省税务局在推进绿色税收征管方面的主要举措包括：

（1）创新留抵退税政策。将环保指标纳入增值税留抵退税考核，对绿色制造企业给予政策倾斜，促进产业绿色转型。

（2）强化环保税数字化监管。运用大数据分析环保税申报数据，建立风险预警模型，提升征管效能。

（3）深化部门协作。联合生态环境部门开展税源普查，通过数据比对筛查偷漏税行为，形成监管合力。

（4）完善纳税服务体系。编发绿色税收政策手册，搭建线上咨询平台，提升环保企业政策享受效率。

解析：

本题需归纳绿色税收征管的举措，答案围绕政策创新、数字化监管、部门协作、服务优化四个方面展开，与材料表述高度一致，避免冗余表述。

3.题目：

阅读以下材料，概括湖北省税务局在提升税务稽查质效方面的改进方向。

材料：

2023年，湖北省税务局实施“精准稽查”计划，但部分纳税人反映稽查程序繁琐、处罚标准不透明。改进方向包括：

（1）优化稽查流程。推行“一户一策”稽查模式，对高风险行业实施穿透式核查，减少不必要的现场检查。

（2）完善信用监管机制。将纳税信用与企业行政处罚挂钩，信用等级高的企业可享受稽查豁免，降低合规成本。

（3）加强法规宣传。通过案例剖析、税法讲座等形式，提升企业合规意识，从源头减少涉税风险。

（4）引入第三方协作。与会计师事务所、律师事务所建立合作，借助专业力量提升稽查专业性。

答案：

湖北省税务局提升税务稽查质效的改进方向包括：

（1）流程优化。推行“一户一策”稽查模式，聚焦高风险行业实施穿透式核查，减少不必要的现场检查。

（2）信用导向。建立稽查豁免机制，对高信用企业减少干预，强化信用监管作用。

（3）法规宣传。通过案例解析、税法培训等方式，提升企业合规意识，降低稽查对抗风险。

（4）专业协作。引入第三方机构（如会计师事务所）参与稽查，提升专业性，减少主观判断。

解析：

本题需概括改进方向，答案分条列明流程优化、信用监管、法规宣传、专业协作四个方