2025年财务公司五种资金结算模式.pdfVIP

不飞则已，一飞冲天；不鸣则已，一鸣惊人。——《韩非子》

财务公司五种资金结算模式

简单来说,资金结算模式就是如何协助成员单位进行收款和付款

的模式。目前国内财务公司有五种资金结算管理模式——门户模式、

收支两条线模式、代理行模式、二级联动模式和监控模式。

资金池账户管理（二级联动账户管理）

财务公司在商业银行开设总账户，成员企业同时以自身名义在同一家商业银行开设真实

账结算账户，在业务上可以看作普通账户或基本账户，成员企业结算账户与集团公司账户

户具有从属关系，所有的资金都存在于总帐户内，二级户不是实际的负债，其余额可以看

开作是其在财务公司帐户中的余额,表示成员单位可以支配的金额，同时成员单位在财务公

立司开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。

收

款集团外部单位向成员单位付款，银行收到后增加成员单位银行二级账户上的金额，其金

流额实时联动的更新到总户上，相应的增加总户金额，同时通过银企接口向财务公司发送

程指令，财务公司在收到银行指令后，增加其内部账户上的金额。

成员单位申请对外付款，可以有两种方式，一种方式是通过财务公司支付，通过电子指

令或到财务公司柜台办理，财务公司内部审核通过，则减少成员单位内部账户金额，同

付时通过银企接口发送银行指令，银行在收到付款指令后，减少成员单位银行二级账户上

款的金额，同步减少总户金额；另一种方式是到银行柜台办理付款，由银行办理票据验证

流等审核工作，并银行先行扣除成员企业在银行的二级账户余额，同步减少总户金额，并

程把此付款信息通过银行接口传递到财务公司内部，减少内部账户余额并自动记账。

内

部

资

金

划对于成员单位之间的内部资金划拨，其资金信息也通过银行接口实时更新成员单位二级

转户上的金额，总户因为成员单位金额一增一减，相互抵消，保持总户余额不变。

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

银

行

账

户

开

立财务公司在银行开立总账户。

模

式成员单位以自身名义开立二级帐。

介

绍二级账户收付款直接反映在总账户上。

资金池资金集中管理模式使得财务公司通过与银行实现互联，利用银行的资金管理功能

为财务公司资金结算服务，财务公司的结算业务相当于银行柜台的延伸，所有的收付款

业务数据都是通过银行传递给财务公司业务系统，这些数据可以实现自动记账。单据交

业换及单据清算环节都由银行完成，所有的收付款业务可以由成员单位到银行办理，成员

务企业的收付款单据可以由银行提供（对账单由财务公司提供，体现财务公司作为金融主

特体的地位），相当于把结算业务外包给商业银行，财务公司可以专心做好定期存款、通

点知存款及贷款等自营业务。

适

用此账户管理模式适用于管理力度相对较大的企业集团和成员企业相对分散的企业集团，

性集团对成员企业监管力度强，其资金收支必须通过财务公司来做。

门户账户管理

成员单位在商业银行开立一般结算账户（可以是成员单位现有的银行账户），由于成员

账企业的收付款都通过此账户，所以简称“门户账户”；财务公司在商业银行设立总账户，

户并与成员单位一起构成集团账户，成员单位在财务公司开立对应于其在商业银行的内部

开结算账户，成员单位的账户与财务公司的账户是平行的，没有级次关系，通过与银行签

立署协议，可以授权财务公司管理成员单位账户。