银行存款清查公开课课件.pptxVIP

银行存款清查

公开课课件

汇报人：XX

XX有限公司

第一章第二章

银行存款清查概银行存款清查流

述程

目第三章第四章

银行存款清查方银行存款清查问

录法题处理

第五章第六章

银行存款清查案银行存款清查课

例分析件使用指南

第一章

银行存款清查概

述

清查的定义清查目的确保账实相符，防范风险

02

和目的

清查定义核对银行存款账目

01

清查的重要性

确保资金安全提升管理效率

清查可及时发现并纠正错误，防止定期清查有助于银行优化管理流程，

资金被挪用或滥用。提高资金运作效率。

清查的适用范围

企业清查金融机构

适用于各类企业，确保财务透明，预防资银行、信用社等需定期清查，保障客户资

金挪用。金安全。

第二章

银行存款清查流

程

准备阶段工作

资料收集团队分工

收集银行对账单、企业存款日记账等资料。明确清查小组成员职责，确保各环节工作有序进行。

实施阶段步骤

准备清查材料核对账目数据调整账目记录

收集银行对账单、企业银行存逐笔核对银行对账单与企业账根据核对结果，调整企业银行

款日记账等必要材料。目，标记差异项。存款日记账，确保账实相符。

结束阶段总结

清查结果汇总问题记录与分析

汇总清查数据，对比账面与实际存记录清查中发现的问题，分析原因

款。并提出改进措施。

第三章

银行存款清查方

法

对账单核对法

逐笔核对账单编制调节表

核对日期、金额等，确保账单发现差异时，编制余额调节表

准确无误。调整未达账项。

账簿记录核对法