2025年银行账户管理方面存在问题汇报材料.pdfVIP

百学须先立志。——朱熹

银行账户管理方面存在问题汇报材料

银行账户管理方面存在的问题

市中心支行：

为协助总行开展账户管理相关培训，提高培训效果，方便进行针对性集中答

疑，××支行收到市中心支行关于梳理银行账户管理方面存在的问题的通知后，梳

理归纳相关问题如下：

一、单位银行账户管理

（一）企业一般账户管理薄弱

《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需

要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般

账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。因此企业一般账户利用《关于

改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就

将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。这样一来，一般账

户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱

等提供了肥厚的土壤。

（二）银行结算账户生效日的控制执行不到位

《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自

正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。有的开户银行为拉拢存款而承

诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构

未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理

支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开

展，造成账户生效日的控制执行不到位。

（三）久悬账户管控难

根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付活动且未欠开户银行

债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手

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操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

续，逾期视同自愿销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理；同时必须在人民银

行账户管理系统中加注“久悬账户”标识。

久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了账户管理系统资源，

也影响了账户管理系统的运行效率。事实上此类账户的存款人很少主动来银行办理

销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中办理销户

手续，加大了账户系统的运行压力。

（四）专用存款账户管理不完善

现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人行对专户

开立的依据难以把握，在实际操作中只能根据一份证明文件。特别是近年来，随着

城乡统筹发展等方面力度加大，专项资金名目较多，银行受各自利益驱动主动设法

为单位开立专用存款账户，账户管理系统对特定用途资金，单位只能选择在一家银

行机构开立一个专用存款账户也没有有效限制措施，少数单位利用管理上的不完

善，在多家银行机构开立专用存款账户，有时也会出现用一个证明文件开立多个专

用存款账户的现象。

（五）临时存款账户超期限使用

《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展

期，但最长（含展期）不得超过2年。但在日常管理中发现，开户银行存在为逾期

临时存款账户办理结算业务的情况。究其原因主要表现为：一是临时存款账户经营

流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，与客户联系不上，无法办理撤销手

续；

二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。在开立临时存款账户时企

业提供的合同期限确为2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致最后的结算资