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企业差旅费会议费核查自查报告范本

一、自查背景与目的

为进一步加强企业内部管理，规范财务管理行为，确保差旅费与会议费支出的合规性、真实性和效益性，根据国家相关财经法律法规及公司内部财务管理制度要求，我司（或我部门）于近期组织开展了对差旅费及会议费的专项核查自查工作。本次自查旨在全面梳理当前差旅费及会议费管理中存在的问题，分析原因，并提出针对性整改措施，以堵塞管理漏洞，降低运营成本，防范财务风险，提升资金使用效益。

二、自查范围与方法

（一）自查范围

本次自查范围涵盖公司（或部门）XXXX年XX月至XXXX年XX月期间发生的所有差旅费及会议费支出。包括但不限于各部门员工因公务出差所产生的交通、住宿、餐饮等费用，以及公司（或部门）组织或参与的各类会议所发生的场地、物料、餐饮、交通等相关费用。

（二）自查方法

1.制度梳理：对现行有效的差旅费、会议费管理办法及相关内控流程进行全面回顾与评估。

2.凭证抽查：随机抽取一定比例的差旅费报销单、会议费报销凭证及相关附件（如出差审批单、会议通知、议程、签到表、发票、合同等）进行详细核查。

3.数据比对：将报销金额、标准与公司制度规定进行比对，检查是否存在超标准、超范围支出情况。

4.流程穿行测试：选取典型业务案例，对差旅费及会议费从申请、审批到报销的全流程进行穿行测试，评估内控执行的有效性。

5.访谈问询：与部分部门负责人及财务人员进行沟通，了解实际操作中遇到的问题及现行制度的执行情况。

三、差旅费核查情况

（一）制度建设与执行情况

公司已制定《差旅费管理办法》，对出差审批、交通住宿标准、补贴标准、报销流程等作出了明确规定。经核查，大部分员工能够基本遵守相关制度，但在实际执行过程中仍发现部分细节有待完善。

（二）主要核查内容及发现

1.事前审批环节：大部分出差事项能按规定履行事前审批手续，但存在少数出差任务因紧急性等原因，事后补办审批的情况，占比约X%。审批单填写完整性方面，偶有出差事由描述不够具体、预计天数与实际天数差异未注明原因等问题。

2.标准执行情况：

*交通费用：多数员工能按级别选择相应交通工具，票据真实。但发现个别案例中，在规定可乘坐高铁二等座的情况下，存在购买一等座且未提供特殊情况说明的现象；市内交通费报销基本符合标准，但部分报销缺少相应的行程记录或滴滴等打车平台截图作为佐证。

*住宿费用：住宿费发票抬头、日期基本合规，大部分未超过规定标准。但发现X例住宿地点与出差城市不一致的情况，经核实为临近城市住宿以获取更低价格，但未提前报备。

*伙食及交通补贴：补贴计算基本准确，但存在少数出差结束后未能及时报销，导致补贴计算周期与实际出差天数不完全匹配的情况。

3.票据合规性与完整性：差旅费报销票据整体合规，但发现部分报销附件不全，如缺少登机牌、火车票等行程凭证；个别发票开具不规范，如未填写完整的开票信息或服务名称笼统。

4.其他问题：未发现明显的虚报冒领、公款旅游等严重违规行为，但存在个别员工将非公务活动产生的费用尝试混入差旅费报销的苗头。

四、会议费核查情况

（一）制度建设与执行情况

公司已颁布《会议费管理办法》，对会议的分类、审批权限、预算管理、费用标准、举办地点、报销要求等进行了规范。整体执行情况尚可，但在会议必要性审核和预算控制方面仍有提升空间。

（二）主要核查内容及发现

1.会议审批与必要性：大型会议及跨部门会议基本履行了相应的审批程序，但部分内部小型工作会议存在审批流程简化或口头审批代替书面审批的情况。对会议的必要性评估不足，存在少数可开可不开或可通过视频会议形式召开的会议仍选择现场召开的情况。

2.会议预算与规模控制：会议费预算编制的精细化程度有待提高，部分会议预算与实际支出差异较大。少数会议存在超人数、超标准安排用餐或使用高档酒水的现象。

3.会议地点选择：未发现违规在风景名胜区、高消费场所召开会议的情况。但存在个别会议选择在外地召开，其必要性论证不够充分的问题。

4.费用构成与票据：会议费报销主要包括场地租赁费、资料印刷费、餐饮费、住宿费等。票据基本真实，但发现部分会议费报销时，会议议程、签到表等支撑材料不够完整；个别会议存在将与会议无关的费用（如礼品费）变相计入会议费的嫌疑。

5.会议成果与效益：多数会议有会议纪要，但对会议决议的落实情况及会议产生的实际效益缺乏系统的跟踪与评估机制。

五、自查发现的主要问题

综合本次核查情况，公司在差旅费和会议费管理方面主要存在以下问题：

1.制度宣贯与理解不到位：部分员工对差旅费和会议费的具体标准、报销要求理解不够透彻，导致执行过程中出现偏差。

2.审批流程执行不够严格：事前审批的刚性约束有待加强，存在少量事后补批、审批要素不全的情况。

3.票据