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理财规划课程案例题目

案例一：

（一）家庭基本状况

李先生现年36岁，在某软件公司担任软件工程师，税前月薪10000元，年终奖金为2个月薪资。

李太太现年34岁，在学校工作，税前月薪5000元，年终奖金为2个月薪资。女儿3岁，念幼儿园，

年学费6000元。家庭月生活支出4000元，另月房租2000元（房租签订不涨租金协议）。基金定投

每月3000元。

（二）2015年12月家庭财务状况

资产：现金3000元，活存40000元，定存150000元，还有1年到期。基金净值116000元。

另夫妻共有住房公积金账户余额98000元，养老金账户余额78000元。目前没有购买商业保险。

（二）理财目标（经与李先生夫妇讨论确认）

理财目标顺序：子女教育—购房—退休—旅游—购车

1、规划重点首先在子女教育，让女儿以后可以无忧学习，念到研究生毕业；

2、购房意愿，希望在3-5年后购买90平米的住房；

3、夫妻预计在李先生60岁时一起退休，退休后保持每年3万元的生活水平。根据李先生夫妻目

前的身体健康状况，预估退休后生活25年；

4、退休前每年10000元去旅游，退休后想走更多更远地方，每年2万元，持续10年；

5、两年后购车，目标车型现价15万。

（四）宏观经济与基本假设

1、未来平均经济增长率预估为8%，通货膨胀率预估为4%，房价增长率8%，学费增长率5%；

2、李先生与太太的收入增长率预计为3%，当地一年平均工资为3000元。

3、住房公积金账户的报酬率为2%，当地住房公积金个人与企业缴存额各为6%。个人养老金账

户缴存率8%，个人养老金账户的投资报酬率为2%。医疗保险缴费率2%，失业保险缴费比率1%。

失业保险没有相对账户，应列为费用。保守假设退休后社保养老金的增长率为0；

4、住房公积金贷款利率5年以上为5%，当地住房公积金贷款额夫妻合计的上限为50万元。商

业房贷利率5年以上为7%；

5、家庭生活支出方面，假设夫妻各占40%，子女20%，生活费用增长率预计为4%。

6、假设对该家庭综合评定风险属性中等，合理的长期平均报酬率在8%左右。

（五）要求

1、编制家庭财务报表并进行分析诊断；（包括2015年12月31日资产负债表、2015年1月1日

——12月31日家庭收支储蓄表）；

2、静态分析

如不考虑收入增长率，只假设学费增长率5%，生活增长率4%，房价增长率8%，旅游费用增长

率4%，以投资报酬率8%计，分析该家庭理财目标能否实现。

（1）子女教育金目标规划

女儿的教育金，现在是幼儿园一年6000元，6岁上小学九年义务教育支出不大，小学一年1000

元，初中一年2000元，高中一年10000元，大学一年20000元，研究生一年30000元。

（2）购房目标规划

假设90平米现价每平米9000元，总价90万。3年后以首付加贷款方式购买。

（3）退休金目标规划

李先生夫妇退休金均由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，其中基础养老金为当地前一年

社平工资的20%，每月的个人账户养老金以退休时个人账户累计额的1/120计算。

（4）旅游目标规划

（5）购车目标规划

一般车价不像生活用品与通胀的关系，可不考虑车价变化，购车附加费用以20000元计。

3、动态分析

要求用Excel生涯仿真表计算分析。

4、对做出的理财规划方案进行说明分析。

一、家庭财务报表及其分析诊断

（一）家庭资产负债表

根据案例中给出的各种信息，在EXCEL中可以制作李先生夫妇在2015年12月31的资

产负债表，如表1所示：

家庭资产负债表

单位：元2015/12/31

资产金额负债净值金额

现金