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财务管理制度完善与操作规范

第1章总则4

1.1财务管理目标与原则4

1.1.1目标4

1.1.2原则4

1.2适用范围与对象4

1.2.1适用范围4

1.2.2适用对象4

第2章财务组织架构与职5

2.1财务部门设置5

2.1.1部门职能5

2.1.2部门设置5

2.2职分工5

2.2.1财务总监职6

2.2.2财务经理职6

2.2.3其他岗位职6

2.3财务人员素质要求6

第3章预算管理7

3.1预算编制7

3.1.1预算编制原则7

3.1.2预算编制程序7

3.1.3预算编制内容7

3.2预算执行与监控7

3.2.1预算执行7

3.2.2预算监控7

3.2.3预算报告7

3.3预算调整与评价8

3.3.1预算调整8

3.3.2预算评价8

3.3.3预算激励与约束8

第4章资金管理8

4.1资金筹集8

4.1.1筹资原则8

4.1.2筹资方式8

4.1.3筹资程序8

4.2资金使用9

4.2.1资金使用原则9

4.2.2资金使用范围9

4.2.3资金使用审批9

4.3资金支付9

4.3.1支付原则9

4.3.2支付程序9

4.3.3支付方式10

4.4资金结算10

4.4.1结算原则10

4.4.2结算方式10

4.4.3结算程序10

第5章财务报告与分析11

5.1财务报告编制11

5.1.1编制原则11

5.1.2编制程序11

5.1.3财务报表内容11

5.2财务分析方法11

5.2.1比率分析11

5.2.2趋势分析11

5.2.3因素分析11

5.2.4竞争对比分析11

5.3财务风险预警12

5.3.1风险识别12

5.3.2风险评估12

5.3.3预警指标设置12

5.3.4预警机制12

5.3.5预警处理12

第6章会计核算与管理12

6.1会计政策与制度12

6.1.1制定会计政策12

6.1.2会计制度12

6.2会计科目设置12

6.2.1基小会计科目12

6.2.2辅助会计科目13

6.2.3会计科目变更13

6.3会计凭证与账簿13

6.3.1会计凭证13

6.3.2账簿登记13

6.3.3账务核对13

6.4会计报表13

6.4.1编制原则13

6.4.2报表种类13

6.4.3报表披露13

6.4.4报表分析13

第7章固定资产与投资管理13

7.1固定资产购置14

7.1.1购置原则14

7.1.2购置程序14

7.1.3购置预算14

7.2固定资产折旧14

7.2.1折旧原则14

7.2.2折