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2025国考南京市税务管理岗位申论模拟题及答案

注意事项

1.本试卷共5题，总分150分，考试时间为150分钟。

2.必须在答题卡上按题号顺序作答，在试卷上作答无效。

3.字迹工整，卷面整洁。

第一题（33分）

（1）简答题（15分）

近年来，南京市税务局积极探索“智慧税务”建设，通过大数据、区块链等技术手段优化纳税服务，提升征管效率。请结合材料，分析“智慧税务”对提升南京市税收治理能力的主要作用。

（2）对策题（18分）

当前，南京市部分中小企业因税收政策理解不足、申报流程复杂等问题，存在“不愿税”“不敢税”现象。请结合材料，提出3条切实可行的措施，帮助中小企业更好地享受税收优惠政策。

（要求：紧扣材料，逻辑清晰，条理分明，不超过500字）

第二题（25分）

材料

2023年，南京市某区税务局开展“税惠民企”专项行动，通过设立“企业服务专员”、举办“税收政策宣讲会”等方式，帮助企业解决融资、用工等难题。但部分企业反映，政策宣传仍存在“碎片化”“针对性不强”等问题。

任务

假如你是该区税务局工作人员，请撰写一份面向中小企业的“税收政策精准推送方案”，内容包括：推送对象、推送内容、推送方式、效果评估等。（要求：格式规范，内容具体，不超过600字）

第三题（32分）

材料

近年来，南京市税务部门联合多部门开展“银税互动”行动，推动金融机构与税务数据共享，为中小企业提供“税融通”服务。但部分银行反映，税务数据使用仍存在“权限不足”“更新不及时”等问题。

任务

请根据材料，撰写一篇关于“银税数据共享机制优化”的建议报告，包括问题分析、优化方向、具体建议。（要求：观点明确，论证充分，不超过700字）

第四题（30分）

材料

2023年，南京市某税务稽查局发现，部分企业通过虚开发票、隐匿收入等方式偷逃税款。为打击此类行为，该局开展“铁拳行动”，依法追缴税款并曝光典型案例。但部分纳税人反映，稽查过程“透明度不足”“沟通渠道不畅”。

任务

请结合材料，撰写一封公开信，回应纳税人关切，说明税务稽查的程序、依据及意义。（要求：语言得体，逻辑清晰，不超过500字）

第五题（30分）

材料

2023年，南京市税务局开展“绿色税制”宣传，鼓励企业通过环保投入享受税收减免。某企业通过技术改造减少碳排放，成功获得税收优惠。但部分企业反映，环保项目“认定标准复杂”“申报流程繁琐”。

任务

请结合材料，撰写一篇关于“绿色税制政策优化”的调研报告，包括现状分析、问题梳理、改进建议。（要求：结构完整，论据充分，不超过700字）

参考答案及解析

第一题（33分）

（1）简答题（15分）

作用分析：

1.提升征管效率：通过大数据分析纳税人行为，实现风险预警，减少人工核查，降低征管成本。

2.优化纳税服务：区块链技术保障发票真伪，电子税务局实现“非接触式”办税，提升纳税人满意度。

3.强化风险防控：智能稽查系统自动识别异常交易，减少偷逃税行为，保障财政收入。

4.促进公平竞争：统一税收政策执行标准，避免人为干预，营造公平营商环境。

（2）对策题（18分）

1.政策解读精准化：建立“一对一”政策辅导机制，针对中小企业需求定制培训内容。

2.申报流程简化：推广“一键申报”功能，减少纸质材料提交，降低企业负担。

3.信用激励强化：对按时纳税企业给予信用评级奖励，优先享受贷款、担保等服务。

第二题（25分）

税收政策精准推送方案

一、推送对象

中小企业，特别是制造业、服务业等税收优惠需求较高的行业。

二、推送内容

1.普惠性政策：如小微企业“六税两费”减免、研发费用加计扣除等。

2.行业专项政策：如高新技术企业税收优惠、文化产业增值税减免等。

三、推送方式

1.线上推送：通过微信公众号、电子税务局APP等渠道发布政策解读视频。

2.线下对接：组织政策宣讲会，邀请企业参加现场答疑。

四、效果评估

1.问卷反馈：收集企业对政策知晓度的评价，调整推送策略。

2.数据监测：跟踪政策享受情况，分析推送精准度。

第三题（32分）

“银税数据共享机制优化”建议报告

一、问题分析

1.数据权限受限：银行仅能获取部分税务数据，难以全面评估企业信用。

2.数据更新滞后：部分涉税信息更新不及时，影响贷款决策准确性。

二、优化方向

1.分级授权机制：按企业信用等级开放数据权限，高风险企业可获取更全面信息。

2.实时数据对接：推动税务系统与银行系统直连，确保数据实时更新。

三、具体建议

1.建立共享平台：税务、银保监会等部门联合搭建数据共享平台，明确数据使用规范。

2.技术赋能：引入区块链技术保障数据安全，避免信息泄露。

第四题（30分）

公开信：税务稽查的程序、依据及意义

纳税人朋友们：

税务稽查是依法保障国家