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合同审核流程模板：风险评估与控制版

一、适用范围与应用场景

本模板适用于各类企业法务部门、采购部门、业务部门及外部法律顾问在合同全生命周期管理中的风险识别与控制环节，尤其适用于以下场景：

常规合同审核：如采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同等民商事合同的标准化审核；

重大合同专项审核：涉及大额资金、长期履行、跨境业务或特殊行业监管（如数据安全、劳动用工）的合同风险评估；

合同履约风险监控：对已签署合同的履行过程进行风险跟踪，提前预警潜在违约或合规问题；

企业合规体系建设：作为合同管理制度的配套工具，帮助企业建立“事前预防、事中控制、事后改进”的风险防控机制。

二、合同审核全流程操作指引

（一）合同接收与前置审查

材料接收

业务部门提交《合同审核申请表》（需注明合同类型、对方主体、金额、核心诉求等关键信息），并附合同文本、对方主体资格证明（如营业执照、资质证书）、背景资料（如招投标文件、往来函件）等。

法务部门核对材料完整性，缺失材料需在1个工作日内退回业务部门补充，并同步记录《材料交接清单》（附件1）。

前置审查

主体资格审查：核查对方是否为合法存续的法人/其他组织，经营范围是否涵盖合同业务，是否有相关资质许可（如特种设备生产许可证、食品经营许可证）；

基本要素审查：检查合同是否包含当事人信息、标的、数量、质量、价款/报酬、履行期限、地点方式、违约责任、争议解决等核心条款，避免“要素缺失”导致合同无效或无法履行；

审批流程合规性：确认合同是否经过业务部门负责人初审、财务部门会签（涉及资金支付时），重大合同是否已通过总经理办公会/董事会审批。

（二）风险全面评估

基于“法律风险-商业风险-财务风险-合规风险”四维框架，对合同进行系统性风险评估，填写《合同风险评估表》（附件2）。

风险维度

核心评估要点

法律风险

-条款合法性（如是否违反法律强制性规定、是否损害社会公共利益）；-争议解决方式（管辖法院/仲裁机构约定是否明确、是否对企业有利）；-违约责任（是否明确违约情形、违约金是否合理、是否约定定金罚则）；-知识产权条款（是否约定归属、侵权责任承担）。

商业风险

-对方履约能力（注册资本、资产负债率、历史履约记录、行业口碑）；-市场环境变化（如原材料价格波动、政策调整对合同履行的影响）；-交易逻辑合理性（如标的与对方经营范围是否匹配、价格是否偏离市场均价）。

财务风险

-付款条件（是否分期、预付款比例、质保金约定）；-税费承担（是否明确税费种类、承担方，是否符合税法规定）；-融资成本（如涉及贷款，是否约定利率及违约金上限）。

合规风险

-行业特殊规定（如金融行业需符合《商业银行法》、数据合同需符合《个人信息保护法》）；-内部合规要求（如关联交易是否经过内部审批、三重一大事项是否履行决策程序）。

评估方法：

清单比对法：对照《合同法律风险点清单》（企业内部制定）逐项核查；

专家评审法：对重大合同，邀请法务、业务、财务专家召开评审会；

历史数据复盘：参考同类合同过往履约纠纷案例，识别高频风险点。

（三）风险控制措施制定

根据风险评估结果，按“风险等级”制定差异化控制措施，填写《风险控制措施跟踪表》（附件3）。

风险等级

判断标准

控制措施

高风险

可能导致企业重大损失（如合同无效、重大违约）

-终止合作，优先选择其他交易方；-重构合同条款，增加担保措施（如抵押、质押）；-要求对方提供银行保函或第三方担保。

中风险

可能导致企业部分损失或履约障碍

-修改争议解决条款（如约定由企业所在地法院管辖）；-补充违约责任条款（如明确逾期交货的每日违约金比例）；-增加合同解除条件（如对方经营异常时企业可单方解除）。

低风险

对企业影响较小，可规避或承受

-在审核意见中提示风险，由业务部门确认是否接受；-简化条款表述，避免歧义（如“合理期限”明确为“15个工作日”）。

（四）多部门协同审核

部门职责划分

法务部门：负责法律风险评估、条款合规性审查，出具《法律审核意见》；

财务部门：负责财务风险审查（如付款方式、税费成本），出具《财务审核意见》；

业务部门：负责商业风险确认、背景资料补充，对风险控制措施的可行性提出意见；

风控部门（如有）：负责合规风险审查，出具《合规审核意见》。

意见汇总与冲突解决

法务部门收集各部门审核意见，梳理《合同审核意见汇总表》（附件4），对争议问题组织协调（如法务与业务部门对条款修改意见不一致时，报分管领导决策）；

各部门需在收到审核任务后2个工作日内反馈意见，紧急合同（如需24小时内签署）可缩短至1个工作日。

（五）审核意见出具与反馈

出具审核意见

法务部门根据风险评估和控制措施，出具《合同审核意见表》（附件5），明确审核结论：

通过：合同无重大风险，可按现有条款签署；

修改后通过