2025年五月上旬证券从业资格考试证券发行与承销质量检测卷（附答案）.pdfVIP

士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

五月上旬证券从业资格考试证券发行与承销质量检测卷（附答案）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额

外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，是（）希望解决的问

题。

A、MM公司税模型

B、米勒模型

C、破产成本模型

D、代理成本

【参考答案】：C

【解析】既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险

和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，是破产成本模型

希望解决的问题。破产成本模型是在MM理论的基础上产生的，更符合

实际情况。

2、股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的（）选

举产生。

A、超过1/2

B、超过B/3

C、超过3/4

D、全体一致

【参考答案】：A

【解析】根据《公司法》第110条规定，董事会设董事长一人，可

以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产

生。

3、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（）方式。

A、询价

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

B、定价

C、交易所竞价

D、公开竞价

【参考答案】：D

4、上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配

股的，应当采用（）方式。

A、包销

B、代销

C、直销

D、传销

【参考答案】：B

5、下列（）不属于金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券应

具备的条件。

A、无到期不能支付债务

B、最近3年没有重大违法、违规行为

C、具有从事金融债券发行和管理的合格专业人员

D、最近3年平均可分配利润足以支付所发行金融债券80%

【参考答案】：D

【解析】根据中国人民银行和中国银监会于2009年8月18日发布

的公告([2009]第14号)，金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券，

应具备的条件之一是：最近3年平均可分配利润足以支付所发行金融债

券1年的利息。

6、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方

案确定资产评估的范围。基本原则是（）。

A、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估

君子忧道不忧贫。——孔丘

B、进入股份有限公司的资产都必须进行评估

C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估

D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估

【参考答案】：B

7、公司应当自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人，

并于（）日内在报纸上公告。

A、10，20

B、10，30

C、20，30

D、15，30

【参考答案】：B

8、财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾

问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（）个工作日

内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

A、35

B、