2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1015）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据2023年修订的《中华人民共和国证券法》，下列关于证券发行注册制的表述中，正确的是（）。

A.公开发行证券仅需向证券交易所提交注册申请，无需证监会审核

B.注册制下，证券交易所负责对注册文件的真实性、准确性、完整性进行实质审核

C.证监会基于证券交易所的审核意见履行注册程序，不对证券的投资价值作判断

D.注册制仅适用于股票发行，公司债券仍实行核准制

答案：C

解析：根据《证券法》第二十一条，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门依照法定条件负责证券发行申请的注册。证券交易所等可以审核公开发行证券申请，判断发行人是否符合发行条件、信息披露要求，督促发行人完善信息披露内容；证监会履行注册程序时，不对证券的投资价值作实质性判断（A错误，B错误）。注册制已全面适用于股票、公司债券等证券发行（D错误）。

发行人首次公开发行股票（IPO）并在主板上市，其最近3个会计年度净利润应满足的条件是（）。

A.累计超过3000万元，且最近一年净利润不低于2000万元

B.累计超过5000万元，且持续增长

C.累计超过6000万元，且最近一年净利润不低于5000万元

D.累计超过1亿元，且最近三年现金流净额累计超过5000万元

答案：A

解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》第十三条，主板IPO要求最近3个会计年度净利润均为正且累计不低于3000万元，最近一年净利润不低于2000万元（A正确）。B为原核准制下部分行业要求，C、D为错误表述。

上市公司非公开发行股票的发行对象数量最多为（）。

A.10名

B.20名

C.35名

D.50名

答案：C

解析：根据《上市公司证券发行注册管理办法》第五十七条，非公开发行股票的发行对象不超过35名（C正确）。原《上市公司证券发行管理办法》规定为不超过10名，2020年注册制改革后调整为35名（A错误）。

首次公开发行股票的持续督导期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后5个完整会计年度

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，首次公开发行股票并上市的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度（B正确）。创业板、科创板IPO持续督导期为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度（C错误）。

发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》第十三条，主板IPO要求最近一期末无形资产（扣除土地使用权等）占净资产的比例不高于20%（B正确）。

上市公司与关联方发生的交易金额超过（）的关联交易，需提交股东大会审议。

A.300万元且占最近一期经审计净资产0.5%

B.500万元且占最近一期经审计净资产1%

C.3000万元且占最近一期经审计净资产5%

D.5000万元且占最近一期经审计净资产10%

答案：C

解析：《上市公司信息披露管理办法》第四十条规定，上市公司与关联方发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应当提交股东大会审议（C正确）。

上市公司重大资产重组中，构成借壳上市的，需经（）审核。

A.证券交易所上市委员会

B.证监会并购重组审核委员会

C.全国股转系统挂牌委员会

D.证券业协会自律委员会

答案：B

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第二十三条规定，构成借壳上市的重大资产重组，需提交证监会并购重组审核委员会审核（B正确）。注册制下普通重大资产重组由交易所审核（A错误）。

公司债券受托管理人应当在债券存续期内督导发行人履行（）。

A.信息披露义务

B.日常经营决策

C.利润分配方案制定

D.高管薪酬调整

答案：A

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定，债券受托管理人应当持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，督导发行人履行信息披露义务（A正确）。日常经营决策、利润分配等属于公司内部治理范畴（B、C、D错误）。

保荐机构内核部门的核心职责是（）。

A.负责与发行人签订保荐协议

B.对保荐项目进行质量控制和合规性审查

C.组织发行人进行路演和投资者沟通

D.协助发行人制定募集资金使用计划

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十一条规定，保荐机构应当建立健全内核制度，内核部门负责对保荐项目进行立项、尽