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企业年度审计准备清单模板
一、适用场景与价值说明
本清单适用于各类企业（含有限责任公司、股份有限公司、民营企业等）在年度财务审计、管理审计、合规审计等各类外部审计或内部审计前的准备工作。通过系统化梳理审计所需资料、明确责任分工，帮助企业规范审计流程、提高审计效率，保证审计工作顺利开展，同时提前发觉并整改潜在问题，降低审计风险，保障企业经营管理合规性与财务信息真实性。
二、审计准备全流程操作指南
（一）筹备启动阶段（审计前1-3个月）
目标：明确审计目标、组建团队、制定计划，为后续工作奠定基础。
成立审计工作组
由企业主要负责人（如总经理）牵头，成员包括财务负责人、内审负责人（如有）、财务部门骨干、业务部门对接人及法务合规人员（如需）。
明确分工：财务负责人*统筹资料准备，业务部门配合提供业务资料，法务部门审核合规文件，行政部提供基础资质材料。
制定审计准备计划
根据审计类型（如年报审计、专项审计）与审计机构要求，确定审计范围（如合并报表范围、重点业务板块）、时间节点（如资料提交截止日、现场审计时间）及输出成果（如自查报告、资料清单）。
计划需经审计工作组审批后下发至各部门。
召开审计启动会
召集各部门负责人及对接人参会，宣读审计计划、明确各部门职责及时间要求。
解答各部门疑问，保证对审计流程及资料准备标准理解一致。
（二）资料准备阶段（审计前1个月）
目标：按审计要求分类整理、收集完整资料，保证资料真实、准确、可追溯。
基础资料收集（行政部/董秘办负责）
企业营业执照、公司章程、最新工商变更登记材料；
组织架构图、部门职责说明、关键岗位人员名单；
股东会/董事会决议、重要经营合同（如借款合同、担保合同）；
上一年度审计报告及管理建议书、税务登记证（三证合一后无需单独提供）。
财务资料整理（财务部负责）
财务报表类：年度资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及报表附注；
账簿凭证类：总账、明细账（含往来款、存货、固定资产等明细）、记账凭证（按时间顺序装订成册）、银行对账单（全年）、银行存款余额调节表；
税务资料类：增值税/企业所得税纳税申报表、税收优惠备案文件、完税凭证、税务稽查结论（如有）；
资产类资料：固定资产盘点表、折旧计算表、无形资产摊销表、存货盘点表（附盘点照片）；
往来款类资料：应收账款账龄分析表、应付账款明细表、关联方交易清单及协议。
业务资料补充（业务部门负责）
重点业务合同（如销售合同、采购合同、服务合同），需包含标的、金额、履行期限等关键条款；
项目立项文件、项目预算、项目执行报告、验收报告（如适用）；
销售数据统计表、客户清单及销售台账；
采购流程文件（如采购申请单、供应商报价单、入库单）。
合规性文件梳理（法务部/合规部负责）
行业经营许可证（如食品生产许可证、建筑资质证书）；
社保/公积金缴纳明细、员工劳动合同；
环保合规证明、消防验收合格证明（如适用）；
反商业贿赂、数据安全等内部合规制度文件。
（三）内部自查阶段（审计前2周）
目标：提前识别资料问题及潜在风险，保证提交资料符合审计要求。
资料完整性自查
对照本模板清单，逐项检查资料是否齐全，缺失部分及时补充（如某类合同未收集齐，需业务部门限期补全）。
数据准确性核对
财务部核对报表数据与账簿、凭证是否一致（如营业收入与销售台账金额匹配）；
业务部门核对合同执行情况与系统记录是否一致（如项目进度与验收报告日期匹配）。
合规性风险排查
法务部审核合同条款是否合法，是否存在无效条款；
财务部检查税务申报数据是否与账务处理一致，是否存在税务风险（如费用列支不合规）。
提交自查报告
各部门完成自查后，提交《部门审计资料自查表》（含资料名称、完整性、准确性说明、问题及整改措施）；
财务部汇总各部门自查情况，形成《企业整体审计自查报告》，提交审计工作组负责人*审批。
（四）审计配合阶段（审计期间）
目标：保障现场审计顺利进行，及时响应审计机构需求。
指定专人对接
各部门安排熟悉业务的人员（如财务部会计、业务部主管）作为审计对接人，负责解答审计疑问、补充资料。
提供办公条件
为审计人员提供独立办公场所、必要的办公设备及资料查阅权限（如财务系统、业务系统后台访问权限）。
动态沟通反馈
每日与审计人员沟通审计进度，及时补充临时需要的资料（如审计机构要求提供某笔大额交易的原始凭证）；
对审计过程中发觉的问题，组织相关部门分析原因，制定整改方案并反馈。
三、年度审计准备清单模板（分模块）
（一）基础资料类
序号
资料名称
提供部门
完成时限
备注（如份数、格式要求）
1
营业执照
行政部
审计前15天
加盖公章复印件
2
公司章程（最新版）
董秘办
审计前15天
含工商变更记录
3
组织架构图
行政部
审计前15天
标注各部门负责人
4
董事会/股东会决议（近一
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