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2025年国考宁波证监局结构化面试审计职业道德与纪律题

第一部分：单选题（每题2分，共10题）

1.题目：某上市公司财务总监在审计过程中发现公司存在重大财务造假行为，但为避免影响个人业绩和奖金，决定隐瞒该问题。这种行为主要违背了哪项审计职业道德？

A.客观公正

B.保密性

C.职业胜任能力

D.职业道德守密

2.题目：宁波证监局在对某证券公司进行检查时，发现该公司部分高管在未经审批的情况下违规使用客户资金。审计人员应如何处理这一情况？

A.直接向客户通报，要求其自行维权

B.依法向证监局报告，并协助调查取证

C.要求公司暂停业务，等待进一步指示

D.私下与公司协商，以避免影响市场稳定

3.题目：某审计人员在宁波证监局工作期间，因个人利益收受被审计单位贿赂，但仍隐瞒不报。这种行为主要违反了哪项纪律要求？

A.诚实守信

B.廉洁自律

C.公正执行

D.职业谨慎

4.题目：在审计过程中，审计人员发现某上市公司披露的信息存在虚假记载，但该公司的律师表示“这只是技术性错误，不构成违法”。审计人员应如何处理？

A.同意律师意见，不予以披露

B.建议公司修正，但仍不认定违法

C.依法向证监局报告，并要求公司澄清

D.暂停审计工作，等待律师进一步解释

5.题目：宁波证监局在检查某基金公司时，发现其存在内幕交易行为。审计人员应如何处理？

A.直接公开调查结果，避免影响市场信心

B.依法向证监局报告，并配合调查取证

C.要求公司自查自纠，无需上报

D.暂停该公司的业务活动，等待进一步指示

6.题目：某审计人员在执行审计任务时，因个人偏见对被审计单位做出不公正评价，这种行为主要违反了哪项职业道德？

A.客观公正

B.职业胜任能力

C.保密性

D.廉洁自律

7.题目：宁波证监局在审计某证券公司时，发现其存在系统性风险。审计人员应如何处理？

A.直接要求公司停业整顿

B.依法向证监局报告，并协助制定整改方案

C.私下与公司协商，避免市场恐慌

D.暂不报告，等待风险自行化解

8.题目：某审计人员在审计过程中，因泄露被审计单位的商业秘密被举报。宁波证监局应如何处理？

A.免除其责任，因其在审计中存在合理判断

B.依法对其进行处罚，并要求赔偿损失

C.暂不处理，等待进一步调查

D.私下与被审计单位和解，避免影响双方关系

9.题目：某上市公司在宁波证监局的监管下，仍存在多次财务造假行为。审计人员应如何处理？

A.降低审计频率，避免频繁检查影响公司运营

B.依法向证监局报告，并建议加强监管

C.私下与公司协商，以避免监管冲突

D.暂停审计工作，等待证监局的进一步指示

10.题目：某审计人员在执行审计任务时，因缺乏专业能力导致审计报告出现重大错误。这种行为主要违反了哪项纪律要求？

A.职业胜任能力

B.客观公正

C.保密性

D.廉洁自律

第二部分：多选题（每题3分，共10题）

1.题目：审计人员在宁波证监局工作期间，应遵守哪些职业道德？

A.客观公正

B.廉洁自律

C.保密性

D.职业胜任能力

E.诚实守信

2.题目：在审计过程中，审计人员发现某上市公司存在内幕交易行为，应如何处理？

A.依法向证监局报告

B.配合调查取证

C.直接公开调查结果

D.暂停该公司的业务活动

E.要求公司自查自纠

3.题目：某审计人员在执行审计任务时，因个人利益收受被审计单位贿赂，这种行为违反了哪些纪律要求？

A.廉洁自律

B.诚实守信

C.公正执行

D.职业谨慎

E.保密性

4.题目：宁波证监局在检查某证券公司时，发现其存在系统性风险。审计人员应如何处理？

A.依法向证监局报告

B.协助制定整改方案

C.直接要求公司停业整顿

D.暂不报告，等待风险自行化解

E.私下与公司协商，避免市场恐慌

5.题目：某上市公司在披露信息时存在虚假记载，审计人员应如何处理？

A.建议公司修正

B.依法向证监局报告

C.直接公开披露信息

D.暂停审计工作，等待律师解释

E.同意律师意见，不予以披露

6.题目：审计人员在执行审计任务时，应遵守哪些纪律要求？

A.廉洁自律

B.公正执行

C.职业谨慎

D.职业胜任能力

E.诚实守信

7.题目：某审计人员在审计过程中，因泄露被审计单位的商业秘密被举报，宁波证监局应如何处理？

A.依法对其进行处罚

B.要求赔偿损失

C.免除其责任，因其在审计中存在合理判断

D.暂不处理，等待进一步调查

E.私下与被审计单位和解，避免影响双方关系

8.题目：某上市公司在宁波证监局的监管下，仍存在多次财务造假行为。审计人员应如何处理？

A.依法向证监