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公司财务管理制度

一、总则

财务管理是企业运营的核心环节，关乎企业的生存与发展。为规范公司财务行为，确保资金安全与高效运作，提升整体管理水平，依据国家相关法律法规及公司实际情况，我们制定了本财务管理制度。本制度旨在明确财务工作的基本准则、职责分工、业务流程及监督机制，为公司的健康、可持续发展提供坚实的财务保障。全体员工均需严格遵守，各部门应积极配合财务部门的工作，共同维护公司良好的财务秩序。

二、财务基本原则

公司财务管理遵循以下基本原则：合法性原则，一切财务活动必须遵守国家法律法规和财经纪律；稳健性原则，财务决策应充分考虑风险，确保资金运营的安全；效益性原则，力求以合理的成本获取最佳的经济效益；计划性原则，各项收支均需纳入预算管理，强化事前控制；权责对等原则，明确各部门及相关人员在财务管理中的权利与责任。

三、资金管理

（一）现金管理

公司严格控制现金的使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。库存现金应保持在适度水平，由出纳人员每日盘点，确保账实相符。严禁白条抵库、挪用现金及公款私存等行为。出纳人员应建立健全现金日记账，做到日清月结，账款相符。

（二）银行存款管理

公司银行账户的开设、变更及注销需经财务负责人及总经理批准。财务部门应定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁签发空头支票和远期支票。大额资金的支付，需履行严格的审批程序。

（三）票据管理

支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。票据的签发需经授权审批，内容填写必须完整、清晰，不得签发无收款单位、无金额或用途不清的票据。票据遗失应立即采取补救措施，并及时向财务负责人及总经理报告。

四、资产管理

（一）固定资产管理

固定资产的购置应纳入年度预算，大额固定资产的购置需进行可行性论证，并按审批权限报批。财务部门会同行政或相关业务部门对固定资产进行编号、登记、建卡，定期组织盘点，确保资产安全完整。固定资产的折旧计提、维护保养、报废处置等应按国家规定及公司制度执行。

（二）存货管理

存货的入库、出库应履行验收、审批手续，确保数量准确、质量合格。财务部门应会同仓储部门建立存货明细账，定期进行盘点，做到账实相符。对于积压、变质的存货，应及时上报并采取相应处置措施，避免资产损失。

五、成本与费用管理

（一）成本控制

各业务部门应严格执行成本预算，努力降低各项耗费。财务部门应加强对成本核算的监督与指导，确保成本数据的真实性与准确性。通过成本分析，找出成本管理中的薄弱环节，提出改进措施。

（二）费用报销

费用报销应符合公司规定的标准和范围，凭合法、合规的原始凭证报销。报销流程需严格执行审批制度，先经部门负责人审核，再由财务部门复核，最后按审批权限报相关领导审批。严禁虚报、冒领、挪用费用。对于超标准、超范围的支出，原则上不予报销，特殊情况需总经理特批。

六、收入与应收账款管理

公司各项收入应及时、足额入账，严禁截留、挪用或私设“小金库”。销售部门应加强对应收账款的管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析。对于逾期未收回的应收账款，应及时采取催收措施，明确催收责任，防范坏账风险。

七、会计核算管理

会计核算应遵循国家统一的会计准则和会计制度，确保会计信息真实、准确、完整、及时。会计科目设置、会计凭证填制、会计账簿登记、会计报表编制等应符合规范要求。财务部门应妥善保管会计档案，包括会计凭证、账簿、报表、合同等，确保档案的安全与完整。

八、财务监督与内部控制

财务部门及相关人员应依照国家法律法规和公司制度，对公司的财务活动进行监督。建立健全内部控制制度，明确各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。定期进行内部审计，发现问题及时纠正，堵塞管理漏洞。

九、附则

本制度由公司财务部门负责解释。各部门可根据本制度，结合实际情况制定相应的实施细则。本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。公司将根据国家政策及自身发展情况，对本制度进行适时修订。