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经济法基础试题

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税免税项目的是（）

A.企业销售自产的机器设备

B.个人销售其购买满2年的普通住房（位于北上广深以外地区）

C.商店销售烟酒

D.外贸公司进口的高档化妆品

某公司与张某签订劳动合同，约定劳动合同期限为2年，那么该劳动合同的试用期最长不得超过（）

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

根据票据法规定，商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（）内

A.5日B.10日C.15日D.30日

下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）

A.有限责任公司B.合伙企业C.国有企业D.外商投资企业

甲公司为增值税一般纳税人，2024年5月销售一批货物，取得含税销售额113万元，已知该货物适用的增值税税率为13%，则甲公司该笔业务的销项税额为（）万元

A.13B.14.69C.113D.100

根据劳动合同法律制度的规定，劳动者提前（）以书面形式通知用人单位，可以解除劳动合同

A.3日B.7日C.15日D.30日

下列各项中，属于消费税征税范围的是（）

A.电动汽车B.实木地板C.调味料酒D.普通护肤品

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金

A.万分之五B.千分之五C.万分之一D.千分之一

有限责任公司的股东人数上限为（）

A.20人B.30人C.50人D.100人

根据支付结算法律制度的规定，下列关于支票的表述中，正确的是（）

A.支票的金额可以授权补记

B.支票的提示付款期限为自出票日起1个月

C.支票可以透支

D.支票的收款人名称不得授权补记

二、多项选择题（共5题，每题4分，共20分，多选、少选、错选均不得分）

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应视同销售货物缴纳增值税的有（）

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于对外投资

C.将外购货物用于个人消费

D.将外购货物无偿赠送他人

下列各项中，属于劳动合同必备条款的有（）

A.劳动合同期限

B.工作内容和工作地点

C.试用期

D.社会保险

根据企业所得税法律制度的规定，企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的有（）

A.合理的工资薪金支出

B.向投资者支付的股息

C.税收滞纳金

D.公益性捐赠支出（不超过年度利润总额12%的部分）

根据票据法规定，票据的基本当事人包括（）

A.出票人B.收款人C.付款人D.背书人

根据税收法律制度的规定，下列税种中，属于流转税的有（）

A.增值税B.消费税C.企业所得税D.关税

三、判断题（共5题，每题2分，共10分，正确的打“√”，错误的打“×”）

个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。（）

增值税小规模纳税人的征收率一律为3%。（）

用人单位自用工之日起满1年不与劳动者订立书面劳动合同的，视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。（）

纳税人采取预收货款方式销售货物，其增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（）

汇票的持票人未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权。（）

四、案例分析题（共2题，每题25分，共50分）

甲企业为增值税一般纳税人，2024年6月发生如下经济业务：

（1）销售A产品一批，开具增值税专用发票注明价款200万元，增值税税额26万元，另收取包装物押金11.3万元，约定3个月后返还。

（2）购进B原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元，增值税税额13万元，支付运输费用取得增值税专用发票注明运费10万元，增值税税额0.9万元。

（3）将自产的C产品用于本企业厂房建设，该产品成本为50万元，市场不含税售价为60万元。

（4）销售免税产品一批，取得不含税销售额50万元，该批产品耗用的购进原材料进项税额为3.9万元。

已知：甲企业取得的增值税专用发票均符合抵扣规定，货物适用增值税税率为13%。

要求：

（1）计算甲企业2024年6月的销项税额；

（2）计算甲企业2024年6月可抵扣的进项税额；

（3）计算甲企业2024年6月应缴纳的增值税税额。