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2025国考哈尔滨市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括类，20分）

题目要求：

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据给定材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及提出的改进建议，并分别概括其核心内容。要求：全面、准确，条理清晰，不超过400字。

材料节选：

1.税务局推行“非接触式办税”后，部分老年纳税人因不会使用智能手机而无法自助缴费，建议增设人工服务窗口。

2.企业反映电子税务局系统操作界面不够友好，频繁崩溃导致申报失败，建议优化系统并加强技术培训。

3.税务稽查流程耗时过长，部分纳税人因资料准备不充分被多次约谈，呼吁简化流程并提前公示检查标准。

4.税费优惠政策宣传不到位，小微企业主对“研发费用加计扣除”等政策不知情，建议通过社区宣传栏、短视频等方式扩大覆盖面。

5.个税专项附加扣除填报复杂，部分纳税人因信息不匹配导致退税延迟，建议开发智能预填功能。

第二题（综合分析类，25分）

题目要求：

哈尔滨市税务局计划在郊区工业园区开展“税收政策精准滴灌”行动，帮助小微企业纾困发展。请结合材料，分析当前政策落地中存在的难点，并提出至少三条可行性建议。要求：分析深入，建议具体，逻辑严谨，不超过500字。

材料节选：

1.郊区工业园区小微企业规模小、抗风险能力弱，对税收优惠政策依赖度高，但部分企业因财务人员不足无法充分享受政策。

2.税务部门通过“点对点”辅导缓解企业申报难题，但受限于人力，仅能覆盖头部企业，大量中小微企业仍存在“政策盲区”。

3.部分企业反映“留抵退税”流程繁琐，需反复提交纸质材料，导致资金周转困难。

4.哈尔滨市税务局与科技企业合作开发“智能税服”平台，但企业使用率不足三成，主要原因是推广力度不够。

第三题（提出对策类，25分）

题目要求：

哈尔滨市税务局计划在冰雪旅游旺季开展“税收助力冰雪经济”专项服务，需制定配套措施。请结合材料，提出三条具体措施，并说明如何确保措施落地见效。要求：措施针对性强，操作性强，不超过500字。

材料节选：

1.冰雪旅游企业多为季节性经营，增值税波动大，需动态调整留抵退税节奏。

2.税务部门曾组织“冰雪旅游税收优惠政策宣讲会”，但参会企业仅占行业总数的40%，多数企业因工作繁忙未能参与。

3.部分旅行社反映跨境旅游业务因政策不明确导致收入流失，呼吁税务部门提供专项指导。

4.哈尔滨市税务局通过大数据分析发现，80%的冰雪旅游企业存在发票管理不规范问题，需加强培训。

第四题（应用文写作类，30分）

题目要求：

假如你是哈尔滨市某区税务局工作人员，需撰写一封公开信，面向辖区高新技术企业宣传“研发费用加计扣除”政策。要求：内容具体，语言得体，格式规范，不超过600字。

第五题（文章论述类，40分）

题目要求：

结合给定材料，围绕“税收现代化与营商环境优化”主题，自选角度，自拟标题，写一篇文章。要求：观点鲜明，论据充分，逻辑严谨，不少于800字。

材料节选：

1.国家发改委数据显示，2023年黑龙江省民营经济贡献了60%的GDP，但税收负担较重，制约企业做大做强。

2.哈尔滨市税务局推行“春风行动”，通过“税银互动”“税企联动”缓解企业融资难题，但覆盖面有限。

3.某经济学家指出：“税收政策应兼顾公平与效率，避免‘一刀切’。”

4.欧盟税务数字化改革经验显示，区块链技术在税收监管中可提升透明度。

参考答案及解析

第一题（归纳概括类，20分）

答案：

主要问题：

1.老年纳税人因数字鸿沟无法使用“非接触式办税”；

2.电子税务局系统操作复杂、稳定性差；

3.税务稽查流程冗长、标准不透明；

4.税费优惠政策宣传覆盖不足；

5.个税专项附加扣除填报繁琐。

改进建议：

1.增设人工服务窗口，提供差异化办税服务；

2.优化系统界面并加强技术培训；

3.简化稽查流程，公示检查标准；

4.多渠道宣传政策，扩大知晓率；

5.开发智能预填功能，简化填报。

解析：

本题答案严格基于材料内容，分点清晰，未添加主观判断。问题归纳覆盖所有材料，建议措施具有针对性，符合税务工作实际。

第二题（综合分析类，25分）

答案：

难点分析：

1.政策匹配性不足：郊区小微企业财务能力弱，难以精准享受“研发费用加计扣除”等政策；

2.服务覆盖不均衡：税务辅导资源集中于头部企业，中小微企业“政策盲区”突出；

3.流程优化滞后：“留抵退税”等业务仍依赖传统纸质材料，效率低下。

可行性建议：

1.建立“政策匹配助手”：开发智能工具，自动匹配企业资质与优惠政策，降低申报门槛；

2.推行“网格化服务”：按行业细分网格，安排专员“一对一”辅导，确保政策直达；

3.优化退税流程：推行