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2025年国考北京税务局无领导小组讨论高频考题经典案例50例

一、情景模拟类（共10题，每题10分）

要求：请结合情景，在规定时间内完成角色扮演或任务分配，并说明理由。

1.题目：假设你是一名北京税务稽查组成员，现接到举报某科技公司（高新技术企业）存在虚开发票行为。请模拟稽查过程，说明如何分工、取证，并预测可能遇到的困难及应对措施。

2.题目：北京税务局计划开展“便民办税春风行动”，你作为小组代表，需设计一场针对小微企业的税收政策宣讲会，请列出流程、重点内容及互动环节。

3.题目：某企业因疫情导致经营困难，主动申请延期缴纳税款。作为税务局工作人员，小组需讨论如何平衡政策优惠与企业监管，提出具体方案。

4.题目：北京某园区推行“税收管家”服务，小组需模拟制定服务手册，明确职责、服务标准及考核机制。

5.题目：接到群众投诉某代扣代缴单位未足额代扣个人所得税，小组需讨论如何核实、处理并回访投诉人，避免类似问题再次发生。

6.题目：假设北京税务局发现某餐饮企业未按规定申报餐费发票，小组需设计稽查方案，重点说明如何突破企业阻挠取证。

7.题目：某高校科研机构申请研发费用加计扣除政策，小组需模拟审核流程，讨论如何确保政策精准落地。

8.题目：北京税务局需优化出口退税流程，小组需提出具体改进措施，并说明如何协调海关、银行等部门协作。

9.题目：模拟处理一笔跨境税务争议案件，小组需讨论如何依据《税收协定》维护纳税人权益，同时保障国家税收安全。

10.题目：某企业因会计人员失误导致税额申报错误，小组需制定补缴方案，并说明如何加强企业内部控制防范风险。

二、问题解决类（共15题，每题12分）

要求：分析问题原因，提出创新性解决方案，并说明可行性。

1.题目：北京税务系统存在“数据孤岛”问题，不同业务部门间信息共享不畅，影响稽查效率。请小组讨论如何打破壁垒，实现数据互通。

2.题目：某社区老年人对电子税务局使用困难，小组需设计“税务助老”服务方案，提升纳税体验。

3.题目：北京自贸区企业反映跨境税收政策复杂，小组需提出简化流程、加强辅导的建议。

4.题目：某税务稽查案件因证据链不完整导致败诉，小组需讨论如何完善取证流程，避免类似问题。

5.题目：北京税务系统线上申报逾期率上升，小组需分析原因，提出优化系统性能或加强宣传的措施。

6.题目：某企业因环保税申报错误被罚款，小组需讨论如何加强环保税政策宣贯，减少企业合规风险。

7.题目：北京税务稽查人员工作压力大，小组需提出减负增效方案，如引入AI辅助稽查技术。

8.题目：某园区企业因税收优惠政策理解偏差未充分享受，小组需设计“政策匹配”工具，帮助企业精准适用政策。

9.题目：北京税务系统信访量增加，小组需讨论如何优化信访处理机制，提升群众满意度。

10.题目：某企业利用税收洼地转移利润，小组需讨论如何通过信息共享加强跨区域税务协作，打击避税行为。

11.题目：北京税务稽查案件平均查案周期较长，小组需提出压缩流程、提高效率的具体措施。

12.题目：某行业（如互联网）税收征管难度大，小组需讨论如何创新监管方式，如引入区块链技术。

13.题目：某企业因发票管理混乱被处罚，小组需设计“全流程电子发票”解决方案，提升合规性。

14.题目：北京税务系统人才流失率高，小组需提出留人用人机制，如职业发展规划、技能培训等。

15.题目：某纳税人因政策变动无法及时调整申报，小组需设计预警机制，降低政策风险。

三、观点辩论类（共10题，每题10分）

要求：正反方辩论，阐述立场，并就争议点达成共识。

1.题目：正方观点：“税收科技化”能大幅提升征管效率”；反方观点：“过度依赖科技可能忽视人情化管理”。请辩论并总结平衡点。

2.题目：正方观点：“税收优惠应向小微企业倾斜”；反方观点：“过度优惠会压缩财政空间”。请辩论并提出兼顾各方方案。

3.题目：正方观点：“税务稽查应以风险导向为主”；反方观点：“全面稽查能更有效打击偷税漏税”。请辩论并给出最优策略。

4.题目：正方观点：“电子税务局应完全替代人工服务”；反方观点：“传统服务仍有不可替代性”。请辩论并设计混合服务模式。

5.题目：正方观点：“税收政策应与国际接轨”；反方观点：“需优先保障国内财政需求”。请辩论并给出协调方案。

6.题目：正方观点：“税务稽查应公开案例”；反方观点：“可能引发纳税人恐慌，影响营商环境”。请辩论并提出合理披露方式。

7.题目：正方观点：“环保税能倒逼企业绿色转型”；反方观点：“税负增加可能削弱竞争力”。请辩论并设计配套激励政策。

8.题目：正方观点：“跨境税收征管应以主权国家为主”；反方观点：“需加强国际税务合作”。请辩论并给出合作框架。