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《信息安全审计制度》-等级保护安全管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范本单位信息系统的信息安全审计工作，及时发现并纠正信息安全管理与技术层面存在的问题，防范信息安全风险，保障业务系统的持续稳定运行，依据国家信息安全等级保护相关法律法规及标准，结合本单位实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于本单位及所属各部门、各分支机构所有与信息系统相关的信息安全审计活动。涵盖单位内部所有信息资产、信息处理设施、相关人员及管理制度的执行情况。

（三）审计原则

信息安全审计工作应遵循独立性、客观性、系统性、保密性和规范性原则。审计人员应独立开展工作，以事实为依据，客观公正地反映审计结果，确保审计过程规范有序，对审计过程中接触到的敏感信息严格保密。

二、审计组织与职责

（一）审计组织

单位应明确信息安全审计的负责部门（可指定信息安全管理部门或专门的审计部门），该部门负责统筹、组织和实施单位的信息安全审计工作。必要时，可聘请外部专业审计机构协助完成特定审计任务。

（二）审计人员

审计人员应具备必要的信息安全专业知识、审计技能和良好的职业道德。审计人员的资质和能力应满足审计工作的要求，并定期接受相关培训，以保持其专业胜任能力。

（三）职责分工

1.审计负责部门职责：制定年度及专项审计计划；组织审计团队；审批审计方案；监督审计过程；审核审计报告；跟踪问题整改情况；管理审计档案。

2.审计实施人员职责：依据审计计划和方案执行具体审计任务；收集、整理和分析审计证据；编制审计工作底稿；参与撰写审计报告；保守审计秘密。

3.被审计部门职责：积极配合审计工作，提供必要的资料和工作条件；如实反映情况，不得拒绝、阻碍或隐瞒；对审计发现的问题及时进行整改，并向审计负责部门反馈整改结果。

三、审计内容与范围

（一）物理环境安全审计

包括机房环境、门禁控制、监控系统、消防设施、电力供应、温湿度控制等方面的安全状况及管理制度执行情况。

（二）网络通信安全审计

包括网络拓扑结构合理性、网络访问控制策略、防火墙配置、入侵检测/防御系统有效性、VPN使用规范、网络设备安全配置、日志记录完整性等。

（三）主机系统安全审计

包括服务器、终端计算机等设备的操作系统安全配置、补丁更新情况、账户管理、权限分配、恶意代码防护、系统日志审计等。

（四）应用系统安全审计

包括业务应用系统的开发、测试、部署、运维过程中的安全管理，用户认证与授权、会话管理、输入验证、输出编码、安全审计日志、数据完整性与保密性保障措施等。

（五）数据安全与备份恢复审计

包括数据分类分级管理、数据访问控制、数据传输加密、数据存储安全、备份策略的制定与执行、备份介质管理、恢复演练及有效性验证等。

（六）安全管理制度审计

包括各项信息安全管理制度的健全性、适用性、有效性，以及制度的宣贯、培训和执行情况。

（七）人员安全管理审计

包括人员录用、离岗离职、岗位权限、安全培训、保密协议签订、第三方人员管理等方面的安全控制措施及执行情况。

（八）应急响应审计

包括应急预案的制定、应急队伍建设、应急物资储备、应急演练的开展情况，以及实际发生安全事件时的响应处置流程和效率。

（九）其他应审计的事项

根据单位业务特点和信息安全管理需求，其他与信息安全相关的事项。

四、审计流程与方法

（一）审计计划与准备

1.审计负责部门根据单位信息安全战略、风险评估结果及上级要求，制定年度审计计划。

2.根据年度计划或专项需求，成立审计小组，明确审计目标、范围、时间、人员分工及审计方法。

3.审计小组制定详细的审计方案，包括具体的审计步骤、检查清单和所需资料清单，并提前通知被审计部门。

（二）审计实施

1.信息收集：审计人员通过查阅文档、访谈相关人员、现场检查、技术工具检测等方式，收集与审计内容相关的信息和证据。

2.证据分析：对收集到的信息和证据进行整理、核实和分析，判断其是否符合相关标准、制度及规定。

3.问题识别：在分析基础上，识别信息安全管理和技术方面存在的薄弱环节、违规行为及潜在风险。

4.沟通确认：就审计过程中发现的问题与被审计部门进行沟通，核实情况，听取解释。

（三）审计报告编制与提交

1.审计小组根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计概况、审计发现（包括存在的问题、违规事实、风险点）、审计结论、整改建议及整改期限等内容。

2.审计报告初稿应征求被审计部门意见，对合理意见应予以采纳。

3.审计报告经审计负责部门审核后，提交单位领导审批。

（四）问题整改与跟踪

1.被审计部门根据审批后的审计报告和整改建议，制定整改计划，明确责任人及完成时限，并组织实施整改。

2.审计负责部门对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，验证整改效果。对未按期完成整改或整改不到位的，