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《税务筹划》授课计划书

一、课程简介及教学目标

（一）课程简介

《税务筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是代新兴的一

门边缘学科，是基于培养实务性人才目标的要求而在专科、本科、研

究生开设的一门综合技能课程。为了满足各种经济主体追求经济利益

最大化，维护纳税人合法权利，以及由此所产生的了解和掌握节税知

识、方法和技巧的迫切要求，开设此课程，用于学生学习税收筹划有

关理论与实务操作技巧，运用所学知识合理合法地解决企业管理活动

中的税收问题。税务筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重

税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划

和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，

其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收

筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。通过本课

程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际

操作技能。

（二）教学目标

培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高

素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本

课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：

1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的

基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征

收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。

2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插

大量生动的案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解

税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。

3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教

学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实

际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹

划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和

职业道德方面的教育。

二、教材使用及分析处理意见

（一）教材使用

《税务筹划》选用的教材是陈天灯著，北京交通大学出版社,

2011年1月修订第1版。

（二）教材分析处理意见

《税务筹划》该部课程的主要内容分为三大部分：基础篇、实务

篇和案例篇，基础篇主要讲述税收筹划的一般原理，基本思路与方法

等内容，实务篇主要分析国内企业和跨国活动的税收筹划方法，案例

篇主要分析国内企业和跨国活动的税收筹划方法，案例篇分税种收集

了若干典型案例。每章都很重要，教师主要根据考纲来把握教材的重

难点知识。为保证教学效果，教师应采用多媒体教学方式，充分利用

幻灯片、投影仪等现代化教学设施以提高教学质量和效率。

《税务筹划》课程设计强调以学生对税务的掌控为教学的出发

点，以前瞻者的目光开启学生的思维，以能力为目标，以学生为教学

主体，以素质为基础，让学生了解掌握与未来生活、职业息息相关的

财经法规知识，以保证学生走上社会之后具有持续发展的能力，全方

位培养未来发展所需要的高技能专门人才。

三、理论与实践如何结合

《税务筹划》是会计从业资格考试的必考科目，理论性很强，故

在授课过程中，理论教学与实践教学的比例为2：1。本课程的学习，

为今后的财务会计、税务会计都打下了夯实的基础，故应重视理论教

学。本课程涉及课程实施整个过程及实施方法，课程教学应掌握的知

识与技能等。通过案例教学和模拟实验，可以培养学生会计核算的基

本技能，缩短理论与实践之间的距离，增强学生的上岗能力。为二十

一世纪培养有较高专业素质的会计人才，以便适应社会主义市场经济

发展的需要。

1.理论与实践相结合。强调理论教学与实践教学并重，重视通过

实践教学培养学生的实践能力和创新能力。通过典型示