税务管理手册.pdfVIP

安达信

全球最佳实践

财务分册v・

税（务部分）

安达信（上海）企业征询有限

企业企业征询部

10.0管理财务与物资资源（续）

最佳实践

10.5税务管理

1

10.5.1确保遵守国家性规

10.5.2确保遵守地方性规

10.5.3确认并满足客户服务要求

26

10.5.4管理税务争议

32

10.5税务管理

最佳实践

执行概要

A.将税务计划融入企业的总体战略。

B.制定年度税务操作计划，并对其进行监控。

C.建立一种专业化W、J,高度集成的税务部门。

D.在全企业范围内，广泛传达税务信息。

E.采用新兴啊技术手段提升税务部门的效率。

F.有选择时将某些税务活动外包，以提升效率和专业化程度。

G.对能影响税制定的公共活动提供资助。

执行概要

概述

目前，领先的企业会采用一种与以往截然不同H勺方式管理他们的税务问题。因为他

们认识到，在目前这种机构不断精简，关键竞争力不断提到日勺趋势下，老式日勺、被动

的纳税方式已经不能满足企也日勺需要。这些企.业往往聘任税务问题教授对企、也的纳

税策略进行管理一一终吸目H勺是正当避税。

为了达成这个目的，诸多企业主动时对税务部门进行了重组,

并将税务计划工作提升到了主要位置。当然，这还需要税务问

题教授和各个业务部门的经理进行良好的合作。这些经理应该

认识到，他们参加税务计划实际上也是在为企业发明利润。

最佳实践

注：安达信对那些税务管理良好的企业进行了仔细研究，并广泛听取了有关授、

顾问和行业领导者H勺意见,获取了大量税务管理方面H勺知识。

如下日勺最佳实践淡到了诸多与税务部门组织架构有关日勺问题，合理日勺组织架

构是高效的企业税务部门的关键。只有企业拥有一种高效的税务部门，才干

真正降低企业H勺税务承担，增长利润。

-制定总体税务计划

-制定操作计划

-建立税务组织

-宣传税务工作

-应用技术手段

-外包某些业务

-资助公共活动

•将税务计划融入企业的总体战略。

在领先的企业税务部门中，他们将税务计划视为一项坡主要的工作。只有进行有

效的税务计划，企业才干够实现合理避税。在进行总体税务计划时，必须对企业

目前各项业务的税务进行评估。这需要税务部门和各个业务教授进行紧密合作。

而在以往，一般这些业务部门只是在年底向企业税务部门递交有关数据，由企

业税务部门汇总成企业的总体税单。

•企业能够将税务计划纳入企业的总体战略，从而有效的提升税务计划的主要性。

企业应该明示每位高层领导：税务计划是他们应尽的职责。这么，各部门的领导

会意识到，税务计划员不但是年底税务文档H编制者，还是部门制定业务决策

时的合作伙伴。他们能够向部门领导提出有关各类交易日提议，例如：在销售、

采购、合并和收购中怎样合理避税。

企业应该根据总体的战略目的制定详细的税务目H。首先必须认识到，企业税务

部门的一项主要职责就是：保护企业的现金资产。假如企业的税务教授有机会参

加各项业务H决策，他们会提出有价值的税务提议，这些提议往往能够有效地

帮助各个部门实现盈利目的.而在以往，因为在业务决策时忽视了税务承担，这

些目的实现起来往往具有更高的难度。

制定年度税务操作计划，并对其进行监控。

经过对企业税务部门职责口有效管理，管理层能够对总体税务承担进行有效评

估并努力减轻这些承担。最终目的是，找到一种有效的措施，在法律允许的范围

内，将企业