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2025国考上海税特办申论对策建议预测卷及答案

第一题：归纳概括题（3题，每题10分，共30分）

1.材料1

近年来，上海市税务局特殊税务分局（以下简称“税特办”）在优化税收营商环境方面取得显著成效。通过推行“一窗受理、集成服务”模式，将原先分散在多个窗口的业务整合至单一窗口，大幅缩短了纳税人办理时间。例如，某企业反映，原先办理增值税留抵退税需跑3个部门、提交10余份材料，现在通过“税特办”单一窗口仅需1小时即可完成。此外，税特办还建立了“税银互动”平台，帮助符合条件的中小企业通过纳税信用贷款解决融资难题，累计放款金额超过百亿元。但部分纳税人反映，政策宣传不够精准，仍有部分企业对税收优惠政策知晓度不高；同时，数字化服务覆盖面有限，部分老年纳税人因操作不熟练而难以享受线上服务。

问题：请概括上海市税特办在优化税收营商环境方面取得的主要成效。（10分）

答案：

上海市税特办在优化税收营商环境方面取得的主要成效包括：

1.推行“一窗受理、集成服务”模式，将多项业务整合至单一窗口，简化流程，缩短纳税人办理时间。

2.建立“税银互动”平台，利用纳税信用为中小企业提供贷款支持，缓解融资难题。

3.政策精准推送，通过大数据分析，向纳税人精准推送适用税收优惠政策，提升政策知晓度。

4.数字化服务覆盖面扩大，推动线上服务平台优化，提升服务效率。

（字数：198）

2.材料2

税特办在服务纳税人过程中发现，部分企业因对税收政策理解不足，导致申报错误或错过优惠。例如，某科技企业因未及时享受研发费用加计扣除政策，少缴税款数千万元。此外，税特办还接到反馈，部分外籍纳税人因语言障碍难以沟通，影响业务办理。为此，税特办增设了多语种服务窗口，并组织税务人员学习外语，提升服务水平。同时，针对中小企业，税特办开展了“税收政策宣讲会”，邀请行业专家解读最新政策，帮助企业准确理解并享受优惠。

问题：请概括税特办在服务纳税人过程中发现的主要问题。（10分）

答案：

税特办在服务纳税人过程中发现的主要问题包括：

1.政策理解不足，部分企业因对税收政策了解不深，导致申报错误或错失优惠。

2.语言障碍，外籍纳税人因语言不通，影响业务办理效率。

3.服务覆盖不均，部分群体（如老年人）对数字化服务适应能力较弱。

4.政策宣传精准度不高，部分纳税人仍对税收优惠政策知晓度不足。

（字数：206）

3.材料3

税特办在调研中发现，部分高净值个人通过复杂交易结构进行税收筹划，存在避税风险。例如，某企业主通过设立多层境外公司，将利润转移至低税率地区，规避国内税收。税特办联合公安、海关等部门，开展“反避税专项检查”，严厉打击偷税漏税行为。同时，税特办还建立了“风险预警机制”，利用大数据分析，对高风险纳税人进行重点监控。此外，税特办还加强了与国际税务机构的合作，推动跨境税收信息交换，防止税收流失。

问题：请概括税特办在税收征管方面面临的主要挑战。（10分）

答案：

税特办在税收征管方面面临的主要挑战包括：

1.高净值个人避税风险，部分纳税人通过复杂交易结构规避税收。

2.跨境税收监管难题，跨境交易增多，税收监管难度加大。

3.政策执行不均衡，部分企业对税收政策执行不到位，存在偷税漏税行为。

4.数字化监管能力不足，部分领域仍依赖人工审核，效率不高。

（字数：204）

第二题：综合分析题（2题，每题15分，共30分）

4.材料4

近年来，上海市税特办积极探索“以数治税”，推动税收征管数字化改革。通过建设“智能办税系统”，实现纳税人申报、缴款、查询等业务全程线上办理，大幅提升服务效率。然而，部分纳税人反映，系统操作复杂，学习成本高；同时，数据安全风险也需关注，如何保障纳税人信息安全成为重要课题。税特办为此加强数据加密技术，并设立专门团队负责数据安全，确保纳税人信息不被泄露。

问题：请分析税特办在推进“以数治税”过程中面临的优势与不足。（15分）

答案：

税特办在推进“以数治税”过程中面临的优势与不足如下：

优势：

1.技术支撑强，具备数字化基础设施，推动税收征管智能化。

2.服务效率提升，线上办理业务大幅缩短纳税人办理时间。

3.监管能力增强，通过大数据分析，实现风险精准预警。

不足：

1.纳税人适应能力不足，部分纳税人因操作不熟练，影响使用体验。

2.数据安全风险，纳税人信息安全保护仍需加强。

3.政策宣传不到位，部分纳税人对数字化服务知晓度不高。

（字数：258）

5.材料5

税特办在服务中小企业过程中发现，部分企业因缺乏专业税务人员，难以享受税收优惠政策。例如，某初创企业因不了解小微企业税收减免政策，错失减税机会。为此，税特办联合行业协会，开展“税务辅导计划”，为企业提供免费政策咨询。同时，税特办