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2025国考延边州税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目

阅读给定材料，概括延边州近年来在税收征管工作中面临的挑战，并分析其原因。

答案

延边州税收征管工作面临的主要挑战包括：

（1）中小企业税负较重。部分小微企业因账目不健全、财务不规范，被征收高额税款，影响其发展活力。

（2）跨境税收流失问题突出。延边州与朝鲜接壤，部分企业利用边境便利进行偷税漏税，导致税收流失严重。

（3）税收征管技术滞后。基层税务部门信息化水平不足，难以实现精准监管，导致征管效率低下。

（4）税务人员专业能力不足。部分基层税务人员对新税收政策理解不深，难以应对复杂涉税问题。

原因分析：

（1）政策执行偏差。部分税收政策在基层落实过程中被“一刀切”，未考虑地方实际情况。

（2）监管手段落后。缺乏大数据、人工智能等先进技术支持，难以实现全流程监管。

（3）企业合规意识薄弱。部分企业主法律意识淡薄，故意规避税收。

（4）人才队伍建设滞后。高端税务人才短缺，基层人员培训不足。

解析

本题需结合材料中关于税收征管现状的描述，提炼出具体挑战，并分析深层原因。答案需分条列点，逻辑清晰，避免主观臆断。

2.题目

根据给定材料，归纳延边州税务部门为优化税收营商环境采取的主要措施。

答案

延边州税务部门优化税收营商环境的主要措施包括：

（1）推行“一网通办”。整合线上线下服务渠道，实现纳税人“一次不用跑”。

（2）实施精准帮扶。针对小微企业推出“减税降费”政策，减轻其经营负担。

（3）加强跨境税收合作。与朝鲜、韩国建立税收信息交换机制，打击偷税漏税行为。

（4）提升服务温度。开设“税银合作”绿色通道，缓解企业资金压力。

（5）强化政策宣传。通过线上线下培训，帮助纳税人理解最新税收政策。

解析

本题需聚焦材料中关于“优化营商环境”的表述，提炼具体措施，避免遗漏或冗余。

3.题目

阅读给定材料，概括延边州税务部门在推进“智慧税务”建设中的创新做法。

答案

延边州税务部门推进“智慧税务”建设的创新做法包括：

（1）搭建“区块链”征管平台。利用区块链技术实现税收数据透明化，防止数据篡改。

（2）引入AI智能审核系统。通过机器学习自动识别高风险纳税人，提高征管效率。

（3）开发移动办税APP。支持延边州少数民族纳税人使用朝鲜语、汉语双语界面，提升服务便捷性。

（4）建立“税务大数据”分析系统。整合企业信用、财务等数据，实现精准监管。

解析

本题需结合材料中关于“智慧税务”的案例，提炼创新做法，突出技术赋能特点。

二、提出对策类（共2题，每题25分）

1.题目

延边州部分边境企业存在偷税漏税现象，请提出3条切实可行的监管建议。

答案

针对边境企业偷税漏税问题，建议采取以下措施：

（1）加强跨境联合监管。与朝鲜、韩国税务部门建立信息共享机制，定期开展联合稽查，形成监管合力。

（2）强化边境税务站点建设。在边境地区增设税务检查站，配备专业人员进行突击检查，提高违法成本。

（3）推行“信用+监管”模式。对边境企业实施差异化监管，对信用良好者减少检查频次，对高风险企业加大稽查力度。

解析

本题需结合延边州边境税收管理的实际情况，提出可操作性强的建议，避免空泛化表述。

2.题目

部分延边州税务人员因专业能力不足导致征管效率低下，请提出改进方案。

答案

针对税务人员专业能力不足问题，建议采取以下措施：

（1）建立“分级培训”制度。根据岗位需求，对基层税务人员进行专项培训，重点提升税收政策解读能力。

（2）引入“师带徒”模式。选派业务骨干担任导师，一对一指导新入职人员，加速人才培养。

（3）开展“实战化”考核。通过模拟真实涉税案例，检验税务人员的业务水平，强化学习效果。

解析

本题需结合税务队伍建设的实际情况，提出系统性的改进方案，注重可落地性。

三、应用文写作类（共1题，40分）

1.题目

假如你是延边州税务部门工作人员，请撰写一份关于“优化小微企业经营环境”的政策解读材料，面向边境地区中小企业发布。

答案

关于延边州进一步优化小微企业经营环境的政策解读

各边境地区中小企业：

为贯彻落实国家“减税降费”政策，助力小微企业发展，延边州税务部门推出以下优化措施：

1.降低税费负担。对符合条件的小微企业减免增值税、所得税，减轻其经营压力。

2.简化办税流程。推行“一网通办”，实现线上申请、线下代办，提高办税效率。

3.加强金融支持。与银行合作推出“税银贷”产品，缓解小微企业融资难题。

4.提供政策咨询。开通“24小时税法咨询热线”，解答企业涉税疑问。

请各企业积极享受政策红利，如有疑问可联系当地税务部门。

解析

本题需符合政策解读的写作规范，语言简洁明了，突出政策要点，增强可读性。

四、文章论述类