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2025年高级经济师考试（高级经济实务·金融）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、某银行在评估贷款风险时，需重点关注借款人违约导致还款能力丧失的风险，以下哪项属于该风险类型？A.市场利率波动风险B.操作失误风险C.信用风险D.流动性风险

A.市场利率波动风险

B.操作失误风险

C.信用

D.流动性风险

【参考答案】C

【解析】信用风险指借款人或交易对手因违约或破产导致无法履约的风险，题干描述的还款能力丧失直接对应信用风险。市场利率波动（A）影响资产价值，操作风险（B）源于流程缺陷，流动性风险（D）涉及资金变现困难，均不直接涉及还款主体信用问题。

2、央行通过调整以下哪项工具可直接影响商业银行准备金规模？A.存款准备金率B.贴现利率C.公开市场操作利率D.贷款额度

A.存款准备金率

B.贴现利率

C.公开市场操作利率

D.贷款额度

【参考答案】A

【解析】存款准备金率是央行通过调整法定比例直接改变商业银行可贷资金量的核心工具。贴现利率（B）影响金融机构融资成本，公开市场操作利率（C）通过买卖国债间接调节市场流动性，贷款额度（D）由商业银行自主决定。题干中“直接影响”需选直接调控准备金规模的选项。

3、某基金将80%资金投资于国债，20%投资于股票，其投资组合风险等级最接近？A.稳健型B.平衡型.进取型D.风险偏好型

A.稳健型

B.平衡型

C.进取型

D.风险偏好型

【参考答案】A

【解析】国债风险极低，80%配置国债的组合波动性显著低于平衡型（B）和进取型（C）。风险偏好型（D）通常指高杠杆或高风险资产占比超50%。题干组合以低风险资产为主，属稳健型。

4、资产证券化中，真实销售的核心法律要求是？A.资产转移至特殊目的载体B.资产原始权益人保留所有权C.投资者需持有至到期D.交易需经监管机构审批

A.资产转移至特殊目的载体

B.资产原始权益人保留所有权

C.投资者需持有至到期

D.交易需经监管机构审批

【参考答案】A

【解析】资产证券化通过特殊目的载体（SPV）实现资产与原始权益人风险隔离，满足真实销售的破产隔离要求。选项B保留所有权会削弱证券化目的，C和D非法律强制要求。

5、某银行发行永续债，其期限特征属于？A.5年以上B.10年以上C.无固定期限D.20年以上

A.5年以上

B.10年以上

C.无固定期限

D.20年以上

【参考答案】C

【解析】永续债无固定期限，可无限期存续，仅以发行条款规定赎回条件。选项A、B、D均为固定期限债券特征。

6、在巴塞尔协议Ⅲ框架下，商业银行核心一级资本充足率最低要求是？A.4.5%B.5.5%C.6.5%D.8%

A.4.5%

B.5.5%

C.6.5%

D.8%

【参考答案】B

【解析】巴塞尔Ⅲ要求核心一级资本充足率不低于5.5%，较巴塞尔Ⅱ的4.5%有所提升，旨在增强银行抗风险能力。选项D为总资本充足率要求。

7、某企业发行可转换债券，以下哪项属于转股价格调整机制？A.按年利率5%计息B.当股价连续3日低于面值80%时转股C.设置赎回条款D.允许投资者提前赎回

A.按年利率5%计息

B.当股价连续3日低于面值80%时转股

C.设置赎回条款

D.允许投资者提前赎回

【参考答案】B

【解析】转股价格调整机制通常包含触发条件，如股价持续低于转股价的80%强制转股（B）。选项A为利率条款，C和D涉及发行人赎回或投资者行权，非价格调整机制。

8、金融衍生品中，用于管理外汇风险的远期合约与期权合约的核心区别是？A.远期合约有履约义务B.期权合约买方需支付权利金C.远期合约价格由市场决定D.期权合约卖方需承担损失

A.远期合约有履约义务

B.期权合约买方需支付权利金

C.远期合约价格由市场决定

D.期权合约卖方需承担最大损失

【参考答案】A

【解析】远期合约双方均需按约定履约，而期权买方支付权利金后可选择行权或不行权，卖方需履行义务。选项B为期权特征，D描述错误（卖方最大损失为权利金）。

9、某银行因金融科技应用导致操作风险事件，其根本原因可能是？A.系统开发未通过压力测试B.员工未接受反洗钱培训C.第三方服务商数据泄露D.监管政策突然调整

A.系统开发未通过压力测试

B.员工未接受反洗钱培训

C.第三方服务商数据泄露

D.监管政策突然调整

【参考答案】A

【解析】金融科技操作风险源于技术系统缺陷，如未通过压力测试（A）导致系统崩溃。选项B属流程风险，C为外部风险，D属政策风险。题干强调“根本原因”需指向技术层