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2025国考重庆税特办申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

重庆市税务局特设办近期开展“优化税收营商环境”专项调研，收集到部分企业代表和税务人员的意见建议。请根据给定材料，概括企业代表反映的主要问题和税务人员提出的主要建议，分别形成不少于200字的归纳概括。

答案

企业代表反映的主要问题

部分企业代表反映，当前税收营商环境仍存在若干问题。一是办税流程较为繁琐，部分涉税事项需多次跑动，线上办理功能不完善；二是税收优惠政策宣传力度不足，部分企业对最新政策知晓度低，导致享受优惠困难；三是税务部门服务响应速度有待提升，尤其在紧急业务办理时，响应不及时影响企业经营效率；四是跨区域涉税协作机制不够顺畅，异地经营企业面临税源分割、管理不便等问题。

税务人员提出的主要建议

针对上述问题，税务人员提出以下建议：一是进一步优化办税流程，推动更多涉税事项“一次不用跑”，完善线上平台功能，提升智能化水平；二是加强税收政策宣传，通过线上线下结合的方式扩大政策覆盖面，组织针对性培训，帮助企业精准享受优惠；三是建立快速响应机制，设立应急服务通道，缩短业务办理周期；四是完善跨区域协作机制，推动信息共享和业务协同，为异地经营企业提供更便捷的服务。

2.题目

重庆市税务局特设办在开展“便民办税”专项督查时，发现部分基层税务所存在服务不规范、效率不高等问题。请根据给定材料，归纳督查中发现的典型问题，并简述问题产生的原因。

答案

督查中发现的典型问题

督查发现，部分基层税务所在“便民办税”方面存在以下问题：一是服务态度有待改进，部分窗口人员存在不耐烦、解释不清晰等现象，影响纳税人体验；二是政策执行不够精准，对部分税收优惠政策理解不到位，导致执行偏差；三是硬件设施落后，部分税务所自助办税设备不足，排队现象严重；四是业务培训不足，部分人员对新政策、新系统掌握不牢，影响服务效率。

问题产生的原因

问题产生的主要原因包括：一是部分基层税务所重视程度不够，对“便民办税”工作缺乏系统性规划；二是人员配置不足，业务压力大，导致服务压力增大；三是培训机制不完善，对新政策、新系统的学习不够深入；四是考核激励机制不健全，对服务质量的监督评估不足。

3.题目

重庆市税务局特设办为提升税收征管效能，组织专题研讨，收集到各业务部门关于优化征管流程的意见建议。请根据给定材料，归纳各部门提出的主要优化方向，并简要说明其必要性。

答案

各部门提出的主要优化方向

各业务部门提出的主要优化方向包括：一是加强数据共享，推动跨部门信息协同，减少重复申报；二是优化风险防控机制，利用大数据技术提升风险识别精准度；三是简化涉税资料报送，推广电子化申报，减少纸质材料流转；四是完善税务稽查方式，加大对偷逃税行为的打击力度，维护税收公平。

其必要性说明

这些优化方向的必要性体现在：一是当前征管流程中，数据孤岛现象突出，影响工作效率；二是风险防控能力不足，导致税收流失；三是资料报送繁琐加重纳税人负担；四是稽查方式传统，难以适应新形势下的征管需求。通过优化，可提升征管效能，降低征纳成本，促进税收公平。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

重庆市税务局特设办在推进“智慧税务”建设过程中，面临技术投入大、人才短缺、数据安全风险等问题。请结合给定材料，分析这些问题的影响，并提出应对建议。

答案

问题的影响

“智慧税务”建设面临的问题会产生以下影响：一是技术投入大、回报周期长，可能影响基层税务所的财政压力；二是人才短缺导致系统开发、运维能力不足，影响项目推进效率；三是数据安全风险可能引发信息泄露，损害纳税人权益，影响税务部门公信力。

应对建议

针对上述问题，可提出以下建议：一是加大财政支持力度，通过政府引导、社会参与的方式拓宽资金来源；二是加强人才队伍建设，通过高校合作、内部培训等方式培养专业人才；三是完善数据安全机制，建立数据加密、访问权限管理等制度，确保信息安全；四是分阶段推进建设，优先解决突出问题，逐步完善系统功能。

2.题目

重庆市税务局特设办在落实减税降费政策时，发现部分小微企业享受政策仍有障碍。请结合给定材料，分析障碍产生的原因，并提出破解思路。

答案

障碍产生的原因

小微企业享受减税降费政策存在障碍的主要原因包括：一是政策宣传不到位，部分企业对政策内容不熟悉；二是申请流程复杂，部分企业因资料准备不齐无法享受优惠；三是政策适用性不足，部分小微企业规模小、账目不健全，难以满足条件；四是地方执行偏差，部分地方对政策解读不精准，导致执行走样。

破解思路

破解思路可包括：一是加强政策宣传，通过线上线下结合的方式扩大覆盖面，组织针对性培训；二是简化申请流程，推广无纸化申报，减少资料报送；三是完善政策设计，针对小微企业的特点制定差