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[XX公司]固定资产管理制度
一、目的
为规范公司固定资产（以下简称“资产”）的购置、使用、维护、处置及盘点管理，确保资产安全完整、合理配置与高效利用，明确资产使用责任，防范资产流失与浪费，结合公司实际情况，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司总部及各分支机构（含异地办公点）所有符合固定资产标准的资产，包括但不限于：
-房屋及建筑物：办公场所、厂房、仓库等；
-机器设备：生产设备、实验仪器、检测工具等；
-电子设备：电脑、打印机、复印机、投影仪、服务器等；
-运输工具：公司车辆（轿车、货车等）、叉车等；
-办公家具：办公桌椅、文件柜、沙发等；
-其他资产：单价较高且使用期限超过1年的工具（如专业模具）、软件系统（如定制化ERP系统）等。
注：单价低于[XX元]（如[2000元]）且使用期限不足1年的物品（如办公耗材、低值工具），按低值易耗品管理，不适用本制度。
三、固定资产定义与分类
（一）固定资产定义
同时满足以下条件的资产列为固定资产：
1.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
2.使用寿命超过1个会计年度；
3.单位价值不低于公司规定的标准（目前为[XX元]，可根据行业及公司实际情况调整）。
（二）固定资产分类
类别
具体内容
管理重点
房屋及建筑物
自有办公大楼、厂房、仓库等
产权登记、安全维护、折旧计算
机器设备
生产用设备（如生产线、加工机械）、研发设备（如实验仪器）
操作规范、定期保养、精度校准
电子设备
电脑、打印机、网络设备、通讯器材等
软件安装、数据安全、硬件维护
运输工具
公司车辆（含公务车、物流车）、叉车等
年检、保险、驾驶员管理
办公家具
办公桌椅、文件柜、沙发、茶几等
日常维护、整洁性
其他资产
软件系统（如定制化ERP）、模具、专业工具等
授权管理、兼容性维护
四、管理职责分工
（一）资产管理部门（牵头部门）
职责：
1.制定/修订固定资产管理制度及操作流程；
2.负责资产的购置审批、登记入账、编号标识、调拨过户、报废处置等全生命周期管理；
3.建立并维护《固定资产台账》（含资产编码、名称、类别、购置日期、原值、使用部门、使用人、存放地点、折旧状态等），定期与财务部核对账目；
4.组织年度资产盘点，监督资产使用状态，处理闲置或低效资产；
5.协调资产维修、保险、年检等日常事务。
（二）使用部门（直接责任部门）
职责：
1.提出资产购置需求（根据业务需要），参与购置验收；
2.负责本部门资产的日常使用、保管与维护（确保资产完好、安全），指定专人（资产管理员）对接资产管理部门；
3.资产调拨、报废时，配合办理交接手续并说明原因；
4.定期自查资产使用情况，及时报修损坏资产或上报闲置资产。
（三）财务部（监督与核算部门）
职责：
1.审核资产购置预算及付款申请，确保资金合规使用；
2.根据资产管理部门提供的资料，进行资产入账、折旧计提、减值准备及处置的账务处理；
3.定期与资产管理部门核对资产台账与财务账目，确保账账一致；
4.参与资产盘点，监督资产价值管理的合规性。
（四）采购部（购置执行部门）
职责：
1.根据资产管理部门审批通过的购置申请，执行采购流程（招标、比价、合同签订等）；
2.负责资产到货后的验收协调（配合使用部门、资产管理部门），确保采购资产符合合同要求。
五、固定资产购置管理
（一）购置申请与审批
1.需求提出：使用部门根据业务计划（如新增项目、设备老化替换）填写《固定资产购置申请表》（附件1），注明：
资产名称、类别、规格型号、数量、预估单价及总价；
购置原因（如现有资产故障、业务扩展需求）、使用部门及使用人；
是否有可调剂使用的闲置资产（优先内部调拨）。
2.审批流程：
常规购置（单价≤[XX万元]）：使用部门负责人审核→资产管理部门审批（评估必要性及现有资产利用率）→财务部审批（预算合规性）→分管领导批准；
重大购置（单价＞[XX万元]或批量总额＞[XX万元]）：需经资产管理部门→财务部→分管领导→总经理审批，必要时提交总经理办公会审议。
3.特殊情形：若购置涉及政府审批（如进口设备许可）、招投标（单价超过法规要求），需按相关规定执行。
（二）采购与验收
1.采购执行：审批通过后，采购部按公司《采购管理制度》执行采购（招标、比价或单一来源采购），确保资产质量、价格及供应商资质符合要求。
2.验收流程：资产到货后，由采购部、使用部门、资产管理部门及技术专家（如需）共同验收，重点检查：
实物与采购合同/订单的一致性（名称、规格、数量、配件）；
质量是否符合标准（如设备运行测试、电子设备功能验证）；
附件是否齐全（如说明书、保修卡、合格证）。
验收合格后，填写《固定资产验收单》（附件2），各方签字确认；验收不合格
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