53(288)《纳税筹划和税务风险管理》提纲.docVIP

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《纳税筹划和税务风险管理》提纲

第一天授课内容：

第一部分税制改革和税收优惠政策解读

第一讲税制改革概述

第二讲税收优惠政策解读

第二部分个人所得税筹划和环境保护纳税筹划

第一讲个人所得税筹划

一、员工个人所得的分类及税法规定

二、个人所得税9种特殊计算方法及案例

三、员工激励机制的纳税筹划

案例

环境保护纳税筹划

一、环保企业所得税减免政策的应用

二、环保企业投资抵免政策的应用

三、环保企业减计收入计算所得税政策的应用

四、?环保企业“营改增”下的纳税筹划

案例

第三部分企业所得税管理与筹划

第一讲现行企业所得税法及其实施细则要点

一、应纳税所得额的计算

二、税率

三、应纳税额的计算

四、所得税优惠

五、特别纳税调整

第二讲准予扣除项目的确认与调整和不得扣除项目

一、17项准予扣除项目的确认与调整

二、不得扣除项目

案例

第三讲企业组建的纳税筹划

组织形式的纳税筹划

投资行业的纳税筹划

注册地点的纳税筹划

投资方式的纳税筹划

案例

第四讲企业投资环节的纳税筹划

直接投资时的纳税筹划

股票投资时的纳税筹划

债券投资时的纳税筹划

无形资产投资时的纳税筹划

资本结构纳税筹划

案例

第五讲企业产权重组纳税筹划

一、企业分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

三、资产重组的税务筹划

第六讲投资税务筹划

投资结构的税务筹划

投资过程的税务筹划

项目投资的税务筹划

金融投资的税务筹划

企业并购的税务筹划

案例

第七讲融资税务筹划

一、企业负债规模的税务筹划

二、企业间资金拆借的税务筹划

三、向金融机构借款的税务筹划

四、信贷税务筹划

五、集资税务筹划

六、租赁融资的税务筹划

七、发行股票的税务筹划

八、发行债券的税务筹划

九、权益筹资的税务筹划

十、项目融资的税务筹划

案例

第八讲企业生产环节的纳税筹划

委托加工纳税筹划

固定资产折旧纳税筹划

案例

第九讲企业销售环节避税

代销方式纳税筹划

选择纳税人身份纳税筹划

案例

第十讲企业利润环节纳税筹划

获利年度纳税筹划

利润弥补亏损纳税筹划

分配利润纳税筹划

使用已纳税款扣除纳税筹划

案例

第二天授课内容：

第十一讲企业负债纳税筹划

短期负债纳税筹划

长期借款纳税筹划

债券溢折价纳税筹划

负债规模纳税筹划

案例

第十二讲其他费用纳税筹划

工资费用纳税筹划

筹资费用纳税筹划

企业研发费纳税筹划

企业日常管理费用纳税筹划

案例

第十三讲企业不同发展阶段的纳税筹划

创业期纳税筹划

成长期纳税筹划

扩张期纳税筹划

战略转移期纳税筹划

案例

第十四讲利用各个平台纳税筹划

一、利用价格平台纳税筹划

二、利用优惠平台纳税筹划

三、利用漏洞平台纳税筹划

四、利用空白平台纳税筹划

五、利用弹性平台纳税筹划

六、利用规避平台纳税筹划

案例

第十五讲案例分析

案例一资产收购中承担的债务是非属于非股权支付额

案例二以控股企业股份作为股权支付额支付是否有持股比例限制

案例三以控股企业股权支付收购企业计税基础的确定

案例四资产收购中被收购资产比例的确定

案例五亏损企业合并盈利企业弥补亏损间题

案例六持有部分股权的股权收购问题

第四部分税务风险管理

税务风险管理概述

一、企业税务风险管理的含义

二、企业税务风险管理的环境

三、企业税务风险管理的目标

四、企业税收管理的基本目标是防范税收风险创造税收价值

五、企业税收管理的基本构架分析

六、企业税务风险管理制度的主要内容

七、企业税务风险管理的组织

八、企业税务风险管理机构的主要职责

九、税务部门税收征收管理对企业税收管理的影响

十、企业税务风险的表现形式

十一、企业税收风险的类别及原因

十二、企业税收风险管理的基本方法

十三、营改增后集团“资金池”管理中的税收风险及管控策略

十四、资本交易项目中的税务风险与防范

第二讲投资税务管理

一、研发的税务管理

二、直接投资税务管理的主要内容

三、投资方向的税务管理

四、投资地点的税务管理

五、投资方式的税务管理

六、企业组织形式的税务管理

七、对外股权投资的税务管理

八、企业权益性投资收益的税务管理

九、固定资产投资方式的税负比较

案例

第三讲融资税务管理

银行借款的税务管理

统借统还的税务管理

债务重组的税务管理

资产收购的税务管理

拆借资金取得收入的税务管理

融资性售后回租的税务管理

保险公司取得的有关保费收入的税务管理

有关金融商品转让收入的税务管理

金融同业往来利息收入的税务管理

担保机构有关业务收入的税务管理

金融企业放贷利息的税务管理

案例

第四讲投资税务筹划

投资注册地点的税务筹划

投资行业的税务筹划

投资方式的税务筹划

投资结构的税务筹划

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