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办公室资金管理安全风险自查报告

一、前言

为全面排查并有效防范办公室资金管理过程中的各类安全风险，堵塞管理漏洞，确保单位资金安全与完整，提升资金使用效益，本办公室近期组织了一次系统性的资金管理安全风险自查工作。本次自查以国家相关财经法律法规为依据，结合本单位资金管理实际情况，重点围绕现金管理、银行存款管理、票据及印章管理、支付审批流程、内部控制及人员意识等关键环节展开，旨在及时发现潜在风险，提出针对性改进措施，夯实资金安全管理基础。

二、自查范围与方法

本次自查范围涵盖办公室日常运营中涉及的所有资金活动，包括但不限于现金收付、银行账户往来、各类票据的开具与接收、财务印鉴的保管与使用、线上支付操作、费用报销及款项支付的审批流程等。自查方法主要采用了查阅制度文件、核对账务记录、检查实物保管情况、模拟操作测试、与相关岗位人员访谈交流以及对过往发生的资金业务案例进行回顾分析等多种方式，力求全面、深入、客观地反映当前资金管理的实际状况。

三、资金管理风险自查情况

（一）现金管理风险自查

1.库存现金限额管理：检查了库存现金是否严格遵守单位规定的限额标准，有无超限额留存现金的情况。经核查，基本能按规定执行，但在月末或节假日前，偶有因集中报销导致库存现金临时超出限额的现象。

2.现金收付与保管：对现金收付的原始凭证审核、收付流程的合规性进行了抽查。现金日记账登记基本及时、准确。保险柜的使用与保管符合规定，钥匙和密码由专人负责，但需警惕密码设置过于简单或长期未更换的风险。现金盘点制度执行情况良好，做到日清月结，账实核对基本相符，未发现大额盘盈盘亏情况，但曾出现过因找零误差导致的小额短款，已及时查明原因并处理。

3.现金使用范围：重点关注了现金支付是否符合国家规定的使用范围，有无超范围使用现金进行大额支付的情况。总体合规，但需进一步加强对“小额、零星”支付界定的把控，避免变相使用现金逃避监管。

（二）银行存款管理风险自查

1.银行账户管理：对单位银行账户的开立、使用、变更及撤销手续的合规性进行了检查，确保所有账户均在规定范围内使用，不存在多头开户、闲置账户未及时清理的问题。银行账户信息变更能及时向财务部门及相关业务方通报。

2.银行对账管理：银行存款日记账与银行对账单的核对工作基本做到按月进行，但存在个别月份对账不及时的情况。对未达账项的清理和核实有时不够迅速，存在少量长期未达账项，虽金额不大，但仍需引起重视，及时查明原因并处理，以防隐藏风险。

3.网银支付安全：网银支付作为当前主要支付手段之一，其安全风险尤为突出。本次自查重点检查了网银密钥的保管、密码的复杂度及定期更换情况、操作权限的设置与控制等。总体执行情况尚可，但发现部分人员对网银操作的风险警惕性不足，存在在公共网络环境下登录网银或密钥临时离身未及时收起的现象。

（三）票据及印章管理风险自查

1.票据管理：对支票、汇票等银行票据的购买、领用、登记、核销环节进行了全面检查。票据保管有专人负责，登记台账基本完整。但在票据作废处理上，存在个别作废票据未及时加盖“作废”戳记或妥善保管的情况，存在一定风险隐患。

2.印章管理：财务专用章、法人章等重要印章的保管与使用是否分离，是否严格履行用印审批手续是本次自查的重点。目前，印章保管基本符合“专人保管、专人负责”原则，但在紧急情况下，存在印章使用审批流程简化甚至口头审批的现象，需进一步规范。印章存放地点的安全性良好，但用印登记的详细程度有待提升。

（四）支付审批与内部控制风险自查

1.支付审批流程：对各项费用报销及款项支付的审批权限和流程执行情况进行了抽查。大部分业务能严格按照审批权限逐级审批，但也发现少数小额支出存在审批手续不全或后补审批的情况，反映出部分人员对审批制度的严肃性认识不足。

2.岗位职责分离：重点检查了不相容岗位是否实现有效分离，如出纳岗位与会计核算岗位、票据保管岗位与印章保管岗位等。总体符合内控要求，但在人员临时离岗或工作量较大时，存在临时委托代办的情况，需确保代办行为的合规性和责任的明确性。

3.合同与支付依据：检查了大额支付款项是否有合法有效的合同、协议或其他充分的支付依据。大部分情况下能做到依据充分，但个别业务存在合同条款不清晰或付款进度与合同约定不完全一致的情况，需加强合同审核与付款控制的衔接。

（五）人员与意识风险自查

1.人员岗位培训：财务及相关岗位人员是否接受过系统的资金管理及安全风险培训，对最新的财经法规和单位内部制度是否熟悉。自查发现，培训的频率和深度尚有提升空间，部分新入职员工对资金安全制度的理解不够透彻。

2.风险防范意识：通过访谈和观察，发现部分员工对资金安全风险的敏感性和防范意识有待加强，如对钓鱼邮件、电信诈骗的识别能力不足，在日常工作中可能因疏忽大意导致