原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
2025年完美版
《企业内控及其评价与内控审计实务》提纲
课程背景：
2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。鼓励所有企业参照实施。
内部控制是公司治理的一项控制活动。尤其是在当前企业从拼速度转向提质量、从铺摊子转向上台阶、从要素驱动转向创新驱动的过程中，如何运用内部控制向管理要效益，如何降本提质增效，如何应对不确定性的风险，这些内容的培训显得十分必要。
课程收益：
1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了内控各环节的风险点与管控措施；
2、以足够的应用案例深入介绍了企业内部控制的方法；
3、着重分析了财务风险在各环节的影响，并提出了防范措施；
4、使新接触内部控制领域的学员掌握通用的内部控制建设与评价技术方法；
5、使学员正确认识内部控制的本质，掌握内部控制落地实施的抓手；
6、使掌握内部控制在企业降本提质增效上的典型案例和思路方法；
7、使从集团管控视角看待内部控制各个系统的整合与信息化实施问题。
课程时间：3天，6小时/天
授课对象：中、高层和相关岗位，包括：
▲内审总监、内审经理、内审处长等内部审计部门负责人及高级主管；
▲董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；
▲公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；
▲企业总会计师、财务总监、财务部门转岗从事内部审计的负责人；
▲专职从事内部控制评价、风险管理的从业人员；
▲负责上市公司内部控制审计的注册会计师与内部控制咨询机构；
▲高校从事审计理论、内部控制教学的教师。
授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结
课程内容：
第一讲内部控制系统架构
一、建立内部控制系统的基本原则
（一）内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位
（二）内部控制应当落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节
（三）内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况
（四）内部控制应当确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督
（五）内部控制应当保证合理的控制成本达到最佳的控制效果
二、内部控制的构成要素
（一）控制环境
（二）风险评估
（三）控制活动
（四）信息与沟通
（五）监督
三、内部控制的总体设计步骤
（一）确定控制目标
（二）整合控制流程
（三）鉴别控制环境
（四）确定控措施
四、内部控制的总体设计思路
（一）目标设定与公司治理结构层面的内控设计
（二）按经营管理活动模块设计
（三）按价值链设计
五、基于价值链的内部控制系统
（一）价值链的基础活动
（二）管理系统
（三）人力资源系统
（四）技术开发系统
（五）采购系统
案例
第二讲内部控制设计
一、价值链基础活动的内部控制设计
（一）进货后勤的内部控制
（二）生产作业的内部控制
（三）出货后勤的内部控制
（四）市场营销的内部控制
（五）售后服务的内部控制
二、管理系统的内部控制设计
（一）财务管理的内部控制
（二）提供管理服务的内部控制
（三）外部关系管理的内部控制
（四）信息技术管理的内部控制
（五）事故风险管理的内部控制
（六）法律事务管理的内部控制
（七）计划活动的内部控制
三、人力资源系统的内部控制设计
（一）人事档案管理
（二）人员招聘
（三）员工培训
四、技术开发系统的内部控制设计
（一）获取技术的机会
（二）技术开发成果的知识产权及其保护
（三）技术项目信息反馈
五、采购系统的内部控制设计
（一）供应商选择的内部控制
（二）购货活动的内部控制
第三讲全面风险管理体系建设
一、全面风险管理体系框架
（一）全面风险管理体系建设的总体内容
（二）全面风险内控体系横向结构
（三）全面风险内控体系纵向结构
二、全面风险管理体系建设的方法
三、全面风险管理体系建设的基本原则、依据
四、全面风险管理体系的工作内容及成果
五、全面风险管理体系实施的主要工作步骤和方法
六、全面风险管理实施过程及重要里程节点
第四讲从集团管控视角看内部控制
一、内部控制未来的趋势:升级为集团管控
二、集团管控与的内部控制的共同点：流程与制度的梳理与整合
三、集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征
四、母子公司之间管控准则与权限边界的划分：以OA系统整合为
文档评论（0）