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2025国考牡丹江市税收征管岗位申论高频考点及答案
一、归纳概括题（共3题，每题15分）
1.题目
牡丹江市近年来在税收征管工作中面临诸多挑战，如中小企业税负较重、纳税人数字化转型滞后、税务人员专业能力不足等。请根据给定材料，归纳总结牡丹江市税收征管当前面临的主要问题，并分析这些问题对地方经济发展的影响。
答案
牡丹江市税收征管当前面临的主要问题包括：
（1）中小企业税负较重。部分中小企业因缺乏专业财务人员，对税收政策理解不透彻，导致合规成本高企，影响其生存与发展。
（2）纳税人数字化转型滞后。受传统征管模式影响，部分纳税人仍依赖纸质申报，线上办税率低，制约税收征管效率。
（3）税务人员专业能力不足。基层税务干部对新兴税收政策、风险防控手段掌握不够，难以适应数字经济时代征管需求。
（4）征管手段现代化程度不高。智能监管、大数据分析等技术在税收征管中的应用不足，导致监管精准度低，偷逃税现象时有发生。
这些问题对地方经济发展的影响主要体现在：
-削弱企业竞争力。高税负和低效率的征管手段加重企业负担，阻碍产业升级；
-降低征管效率。传统征管模式导致资源浪费，增加财政运行成本；
-影响地方财政收入。偷逃税现象频发，削弱税收征管权威性，影响地方财政稳定。
2.题目
根据给定材料，归纳总结牡丹江市近年来在优化税收营商环境方面的主要举措，并分析其成效。
答案
牡丹江市优化税收营商环境的举措包括：
（1）推行“一网通办”。整合税务、工商、社保等业务平台，实现“一窗受理、全程网办”，减少纳税人跑动次数；
（2）开展税收优惠政策精准推送。利用大数据分析纳税人需求，通过短信、邮件等方式定向推送减税降费政策；
（3）加强税务干部培训。组织业务能力提升培训，重点培养数字化征管、风险防控等能力；
（4）建立“税银合作”机制。与银行合作推出“银税互动”产品，缓解中小企业融资难题。
这些举措的成效体现在：
-提升纳税人满意度。线上办税率提高30%，企业满意度达95%以上；
-促进地方经济活力。税收优惠政策覆盖面扩大，中小企业融资环境改善；
-增强征管效能。智能监管手段应用率提升，偷逃税行为显著减少。
3.题目
结合给定材料，归纳总结牡丹江市在税收征管中加强风险防控的主要做法，并指出其存在的问题。
答案
牡丹江市加强税收风险防控的做法包括：
（1）建立风险指标体系。通过大数据分析纳税人经营行为，对高风险企业进行重点监控；
（2）推行“信用+风险”分类管理。对低风险纳税人简化流程，对高风险纳税人加强核查；
（3）开展专项稽查行动。针对房地产行业、重点税源等领域开展专项检查，打击偷逃税行为；
（4）加强部门协作。与公安、市场监管等部门建立信息共享机制，形成监管合力。
存在的问题包括：
-风险识别精准度不足。部分企业利用新型避税手段，传统风险防控手段难以覆盖；
-跨部门协作效率不高。信息共享机制不完善，导致监管资源分散；
-纳税人风险意识薄弱。部分企业对税收政策理解不深，存在无意违规现象。
二、提出对策题（共2题，每题20分）
1.题目
牡丹江市部分中小企业因税收政策不熟悉导致税负较重，制约其发展。请结合给定材料，提出优化税收服务、降低中小企业税负的具体对策。
答案
针对中小企业税负问题，可从以下方面提出对策：
（1）加强税收政策宣传。通过线上线下相结合的方式，开展“税收政策进企业”活动，编制通俗易懂的政策手册；
（2）推行“税银互动”。鼓励银行根据纳税人纳税信用提供低息贷款，缓解资金压力；
（3）简化申报流程。对小微企业实行简易申报，减少纸质材料提交，降低合规成本；
（4）建立“一对一”帮扶机制。对重点企业派驻税务专员，提供个性化政策辅导；
（5）完善税收争议调解机制。设立“税企争议调解中心”，帮助企业通过协商解决税收纠纷。
2.题目
牡丹江市部分纳税人数字化转型滞后，影响税收征管效率。请结合给定材料，提出推动纳税人数字化转型的具体措施。
答案
推动纳税人数字化转型的措施包括：
（1）加大技术支持力度。税务部门提供免费云办税系统培训，帮助纳税人掌握数字化工具；
（2）优化电子税务局功能。开发智能申报模块，实现自动填表、风险预警等功能；
（3）推行“无纸化”办税。对符合条件的纳税人全面推行电子发票，减少纸质文件流转；
（4）建立数字化转型激励机制。对积极采用数字化手段的纳税人给予税收优惠；
（5）加强行业试点示范。选择制造业、服务业等重点行业开展数字化转型试点，形成可复制经验。
三、综合分析题（共1题，25分）
题目
牡丹江市在税收征管中强调“以数治税”，但部分基层干部反映技术手段应用效果有限。请结合给定材料，分析“以数治税”在税收征管中的意义，并指出当前存在的问题及改进方向。
答案
“以数
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