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2025国考广州税特办行测常识判断必刷题及答案

一、单选题（共10题，每题1分）

1.广州税务部门在推进“便民办税”过程中，以下哪项举措最能体现“以纳税人需求为导向”的服务理念？

A.强制要求纳税人必须到办税大厅办理所有业务

B.优化电子税务局功能，实现“最多跑一次”目标

C.提高税收罚款标准以增加财政收入

D.对所有纳税人统一实行相同的申报周期

2.《广州市个人所得税专项附加扣除操作办法》规定，纳税人可以选择由扣缴义务人代扣代缴或自行申报，这种方式体现了税收征管的哪种原则？

A.程序法定原则

B.税收公平原则

C.便利纳税人原则

D.依法纳税原则

3.广州税务稽查中，若发现某企业通过虚开发票进行偷税，税务机关应依法追缴税款并加收滞纳金，同时可对其处以罚款。根据《税收征收管理法》，以下哪种处罚不属于行政处罚范畴？

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂停办理涉税业务

D.刑事拘留

4.2024年广州市政府工作报告提出，要深化“放管服”改革，优化营商环境。税务部门在其中可发挥的关键作用是？

A.提高税收征管效率，减少企业负担

B.增加税收收入，支持地方财政支出

C.严格执法，打击偷税漏税行为

D.取消所有税收优惠，确保财政平衡

5.广州某企业因会计人员失误导致增值税申报错误，税务机关责令其补缴税款并加收滞纳金。若该企业不服，应通过什么途径维权？

A.向上一级税务机关申请复议

B.直接提起行政诉讼

C.要求税务部门重新审核

D.向纪检部门举报税务人员

6.《广州市促进中小企业发展条例》中，税务部门可为符合条件的中小企业提供哪些政策支持？

A.减免企业所得税

B.提供无息贷款

C.代缴社保费用

D.安排专人提供税收咨询服务

7.广州自贸区试点税收优惠政策中，下列哪项属于“零税率”的适用范围？

A.出口货物增值税零税率

B.小规模纳税人增值税免税

C.企业所得税减免

D.个人所得税专项附加扣除

8.税务部门在处理税务争议时，若双方无法达成和解，可启动哪种程序？

A.行政调解

B.仲裁程序

C.司法诉讼

D.税务听证

9.广州税务部门推广“智慧税务”建设，以下哪项技术应用最能提升税收征管智能化水平？

A.纸质税单替代电子缴款书

B.人工智能辅助风险识别

C.手工填表代替电子申报

D.扩大现金缴税范围

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人财务资料进行检查，但需遵循以下哪项原则？

A.无需告知纳税人检查原因

B.检查范围仅限于账簿凭证

C.应出示税务检查证

D.可随意复制纳税人文件

二、多选题（共5题，每题2分）

1.广州税务部门在推进“税收大数据”建设时，以下哪些属于其应用方向？

A.优化纳税信用评价体系

B.提高出口退税效率

C.加强税收风险预警

D.简化个人所得税预缴流程

2.《广州市优化营商环境条例》中，税务部门可采取哪些措施提升服务效能？

A.推行“一窗通办”服务模式

B.优化电子税务局缴费功能

C.设立24小时自助办税终端

D.对高新技术企业实施税收包干

3.广州某企业因进口设备享受增值税抵免政策，以下哪些情形可能导致抵免失败？

A.设备未按规定备案

B.增值税专用发票丢失

C.企业未及时申报抵免

D.设备已用于出口业务

4.税务部门在处理税务稽查案件时，应遵循哪些原则？

A.依法依规原则

B.调查取证原则

C.公开透明原则

D.保密原则

5.广州自贸区税收优惠政策中，以下哪些行业可享受特别税收支持？

A.高新技术产业

B.航运物流业

C.金融服务业

D.文化创意产业

三、判断题（共5题，每题1分）

1.广州税务部门对所有企业实行统一的税收申报周期，即每月1日至10日为申报期。（）

2.根据《税收征收管理法》，纳税人有权要求税务机关对自己的财务信息保密。（）

3.广州自贸区试点“关税保函”制度，可降低企业进出口成本。（）

4.若广州某企业因不可抗力导致无法按时缴纳税款，可申请延期缴纳，但需支付滞纳金。（）

5.税务部门在处理税务争议时，必须先经过行政复议，才能提起行政诉讼。（）

答案及解析

一、单选题

1.B

解析：优化电子税务局功能，实现“最多跑一次”目标，体现了“以纳税人需求为导向”的服务理念，符合“便民办税”要求。A项错误，强制要求大厅办理不符合便捷原则；C项错误，提高罚款标准并非服务导向；D项错误，统一申报周期忽略纳税人差异。

2.C

解析：纳税人可自主选择代扣代缴或自行申报，体现了税收征管的便利性原则，减轻纳税人负担。A项程序法定原则强调法律依据；B项税收公平原则侧重平等性；D