融资租赁业务操作流程及风险控制措施.docxVIP

融资租赁业务操作流程及风险控制措施

融资租赁作为一种集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业，在现代经济活动中扮演着日益重要的角色。其核心在于通过租赁物的所有权与使用权分离，为企业提供灵活的融资解决方案。然而，业务的复杂性也伴随着多维度的风险。本文将系统梳理融资租赁业务的标准操作流程，并深入探讨各环节的风险控制要点，旨在为从业者提供一套兼具专业性与实用性的业务指引。

一、融资租赁业务操作流程

融资租赁业务的开展是一个环环相扣、逻辑严密的过程，每一个环节的规范操作都是后续风险控制的基础。

（一）项目开发与初步评估

业务的起点在于项目开发。融资租赁公司通常通过市场调研、行业分析、客户转介绍或与银行、券商等金融机构合作等多种渠道获取项目信息。在接触潜在客户后，业务人员首先需要与客户进行初步沟通，了解其融资需求、拟租赁物的类型与用途、经营状况及还款意愿等基本情况。此阶段的核心是快速判断项目是否符合公司的战略发展方向、行业投向偏好及基本风险政策。对于初步符合条件的项目，应要求客户提供基本的财务报表、营业执照、项目可行性研究报告（如适用）等资料，进行初步的信息筛选与评估，形成项目初步意向。

（二）尽职调查

尽职调查是融资租赁业务的核心环节，也是识别与评估风险的关键。在客户确认合作意向并提交相关资料后，融资租赁公司应组建尽职调查团队（通常包括业务、风控、财务等人员），对承租人及租赁项目进行全面、深入的调查。

尽职调查主要涵盖以下几个方面：

1.财务尽职调查：重点审查承租人的财务状况，包括资产负债结构、盈利能力、现金流状况、偿债能力指标等，以评估其未来的租金支付能力。同时，需核实财务数据的真实性与合规性。

2.租赁物尽职调查：这是融资租赁区别于其他融资方式的显著特征。需对租赁物的权属、价值、通用性、技术先进性、成新率、维护保养情况、市场变现能力及保险等进行详细核查。确保租赁物权属清晰，不存在权利瑕疵，且能产生稳定的现金流或服务于核心生产经营。

3.法律尽职调查：审查承租人的主体资格、经营合法性、重大合同、诉讼仲裁情况、关联交易等，确保交易各方主体适格，租赁行为符合法律法规要求。

4.经营与行业尽职调查：了解承租人所处行业的发展趋势、市场竞争格局、政策环境，以及承租人在行业中的地位、核心竞争力、经营策略和发展规划，评估其持续经营能力。

（三）项目评审与方案设计

尽职调查完成后，业务团队需将调查结果整理成详尽的尽职调查报告，提交至公司内部的项目评审委员会（或类似决策机构）进行评审。评审内容包括但不限于项目的合规性、承租人的信用风险、租赁物的风险、财务收益测算、风险缓释措施的有效性等。

评审通过后，根据承租人的需求、项目特点及公司风险偏好，设计具体的租赁方案。方案内容通常包括：租赁类型（如直租、售后回租）、租赁物明细、租赁期限、租金支付方式（等额本金、等额本息、不规则支付等）、租金利率、保证金比例、手续费、是否需要担保及担保方式、租赁物保险要求、租赁期满租赁物的处置方式（留购、续租或返还）等。方案设计需兼顾各方利益，力求在满足客户需求的同时，保障出租人的资金安全和合理收益。

（四）合同签订与审批

租赁方案经承租人和出租人双方确认后，即可进入合同签订阶段。融资租赁公司应根据内部审批流程，完成合同文本的审核与审批。合同条款需严谨细致，明确双方的权利与义务，特别是关于租金支付、租赁物的所有权与使用权、维修保养责任、保险、违约责任、租赁物瑕疵担保、提前终止、租赁期满处理等关键条款。合同签订需符合法定形式，确保法律效力。

（五）租赁物交付与起租

对于直租业务，出租人根据与承租人签订的买卖合同（或承租人的指定）向供应商购买租赁物，供应商直接将租赁物交付给承租人。承租人在收到租赁物并验收合格后，向出租人出具验收合格证明，此时租赁物正式交付，租赁合同开始起租。

对于售后回租业务，承租人将自有资产出售给出租人，再从出租人处租回使用。在完成资产过户（如需）及相关手续后，出租人支付购买价款，租赁合同起租。

（六）租后管理与风险监控

起租并非业务的结束，而是租后管理的开始。租后管理是防范和化解风险的重要环节，应贯穿于整个租赁期。主要工作包括：

1.租金管理：定期提醒承租人支付租金，对逾期租金及时进行催收。

2.租赁物管理：定期或不定期对租赁物的使用状况、维护保养情况、存放地点进行检查或跟踪，确保租赁物处于良好状态并按约定用途使用。

3.承租人经营状况跟踪：持续关注承租人的生产经营、财务状况、行业动态及宏观经济政策变化，对可能影响租金支付的风险因素进行预警。

4.风险预警与处置：建立风险预警机制，对发现的风险信号及时分析评估，并根据风险等级采取相应的应对措施，如要求增加担保、提前终止合同、启动法律程序等。

（七）租赁期满处理

租赁期限