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出纳员考试题

单项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳员主要负责公司的什么业务？

A.人力资源管理

B.资金收付与管理

C.产品销售工作

D.市场营销策划

2.下列哪项不属于出纳员的日常职责？

A.登记现金日记账

B.编制财务报表

C.保管空白支票

D.办理银行结算业务

3.企业日常经营活动中收到的现金应如何存放？

A.随意放置

B.存入个人银行账户

C.及时存入公司指定银行账户

D.用于个人消费

4.出纳员在支付款项时，应依据什么进行支付？

A.个人意愿

B.领导口头指示

C.合法的原始凭证

D.同事的建议

5.下列关于现金管理的说法，正确的是？

A.现金可以随意存放

B.现金管理应严格遵守国家法律法规

C.现金可以随意支取，不受限制

D.现金不需要进行盘点和核对

6.企业银行存款日记账的登记依据是？

A.银行存款对账单

B.现金支票存根

C.银行存款收款凭证和付款凭证

D.个人银行流水

7.出纳员在办理银行汇票时，需要向银行提供哪些信息？

A.个人身份证明

B.公司营业执照复印件

C.汇票金额和收款人信息

D.个人银行账户密码

8.企业收到的转账支票应如何处理？

A.直接存入个人银行账户

B.背书转让给其他单位

C.及时送交银行进行收款

D.随意丢弃

9.出纳员在保管现金时，应做到哪些？

A.大量现金随意放置

B.现金与账簿混放

C.现金存放于保险柜中

D.现金用于个人消费

10.下列哪项不属于出纳员应遵守的职业道德？

A.诚实守信

B.保守秘密

C.贪污挪用公款

D.工作认真负责

多项选择题（每题4分，共40分）

1.出纳员在办理现金收付业务时，应遵循的原则包括？

A.准确无误

B.及时迅速

C.手续完备

D.监督有力

2.企业现金管理制度通常包括哪些内容？

A.现金使用范围

B.库存现金限额

C.现金盘点制度

D.现金保管措施

3.出纳员在保管和使用空白支票时，应注意的事项有？

A.空白支票应妥善保管，防止丢失

B.空白支票可以随意签发

C.签发支票时应填写齐全、准确

D.支票存根应妥善保存，以备查对

4.企业银行存款的管理包括哪些方面？

A.银行账户的开立和管理

B.银行存款的收付和结算

C.银行存款的对账和核对

D.银行存款的保管和保密

5.出纳员在办理银行承兑汇票时，需要准备哪些材料？

A.银行承兑汇票申请书

B.购销合同或发票

C.个人身份证明

D.公司财务章和法人代表章

6.下列哪些行为属于出纳员的违规行为？

A.私自挪用现金

B.涂改原始凭证

C.伪造银行存款记录

D.及时登记现金日记账

7.出纳员在保管和使用财务印章时，应遵循的规定有？

A.财务印章应专人保管，不得随意借用

B.财务印章可以随意放置

C.使用财务印章时应进行登记和审批

D.财务印章丢失后应及时报告并补办

8.企业现金盘点的主要目的是？

A.核对现金实存数与账存数是否相符

B.检查现金管理制度的执行情况

C.防止现金被盗或挪用

D.提高现金使用效率

9.出纳员在办理银行结算业务时，应准备的材料包括？

A.银行结算凭证

B.收付款人的银行账户信息

C.购销合同或发票

D.个人身份证明

10.下列哪些做法有助于提高出纳员的工作效率？

A.熟练掌握现金管理和银行结算业务的相关知识和技能

B.认真核对原始凭证，确保收付准确无误

C.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结

D.随意堆放现金和财务资料，以方便取用

判断题（每题2分，共20分）

1.出纳员可以随意支取企业现金用于个人消费。（）

2.企业收到的现金应及时存入银行，不得随意存放。（）

3.出纳员在办理银行结算业务时，可以口头向银行提出支付要求。（）

4.企业现金盘点时，发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（）

5.出纳员可以私自将企业的银行存款转入个人银行账户。（）

6.出纳员在保管和使用财务印章时，应确保印章的安全和完整。（）

7.企业银行存款的收付和结算业务可以由出纳员以外的其他人员代为办理。（）

8.出纳员在登记现金日记账时，可以采用铅笔或圆珠笔书写。（）

9.企业现金管理制度的制定和执行情况不影响企业的财务状况和经营成果。（）

10.出纳员在办理银行承兑汇票时，应确保汇票的真实性和合法性。（）

填空题（每题2分，共20分）

1.出纳员主要负责企业的______和______工作。

2.企业现金管理的目标是确保现金的______、______和______。

3.出纳员在办理银行结算业务时