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财务部管理办法

程序名称：财务部门概述

编制者：财务总监

审核者：财务总监

批准人：总经理

关系人员：财务总监、财务部经理、会计部经理、营运会计部经理、成本控制部经理、采购部经理、电脑部经理

政策：配合酒店的完善设备和正常运作程序，提高酒店的服务质量和经济、社会效益。

目的：保持与酒店的操作管理程序上的正常运作，提高酒店的服务质量和物质保证。合理安排资金，以利于资金的回笼。

程序及标准：

财务工作在以交叉监督，钱账分途的控管概念下，主要业务面分为前堂会计和後台会计两个方面，业务分工亦以此为界划分。前堂财务的业务和分组架构较为稳定，後台财务则因应酒店的规模和管理模式的需要而有不同的设置。做到合理的安排资金，适当的成本控制，合理的采购价钱，从而达到以最低的成本获取最高的经济效益。前堂会计工作由审计部经理负责具体实务，下辖前堂收银账务、餐饮收银账务和夜班核数等三个分支部组等直接面向客人的前沿会计事务。审计部经理直接向财务总监上报。後台会计分为物料管理和账务管理两大部份，负责除前堂财务以外的其他财务管理业务工作。物料管理由物料经理分管，其下设有采购和成控两个分部，负责采购控制和仓库管理及成本核算事务。物料经理向财务总监直接上报。账务管理由财务总监分管，下辖信用管理、电脑管理和会计部。以会计部为主干，信用管理和电脑管理在一些情况下，亦有直接归向财务总监上报。会计部负责管理酒店的账务会计工作。（实务工作由会计部经理负责，下设会计部副经理，协助处理日常账务会计事务。）是财务会计系统的中枢。为使会计事务顺利运作，会计部按账务工作需要，分为下列五个工作分类。统承五个分类，总账管理和报表编制由会计部副经理负责，由会计部经理主管。

部门名称：财务部管理办法

编制者：财务总监

审核者：财务总监

批准人：总经理

部门简述：财务管理办法为酒店在财务管理业务上，除财务会计制度以外的业务运作规条.本管理办法所包括的规定内容,酒店所有员工必须绝对遵守,不得违犯,或以任何形式蓄意背离原意,以致虚应或走样.

隶属部门：财务部

部门职能

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准,使用符合酒店业务运作要求.这些管理办法的制定,在原则和方向上,应依循和符合财务会计制度的规定和精神.如遇财务管理办法与财务会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时,应以财务会计制度的规定执行.财务管理办法的相关部份应停止执行并由酒店的财务总监,根据财务会计制度的规定作出修订,并于当月内报回管理公司备查.财务管理办法的内容包括：

一、现金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分、并追究应负的经济责任。

1.酒店的所有收入包括往来资金和现金和营业收入,除按规定留存的备用金存放在酒店内规定的贮存处,作为周转资金外,均应存入酒店在中国银行的账户内.

2.上述账户的提取款项须由总经理(或他的代表),作为组和另一位由董事会指定负责人(或他的代表)作为组,经具组和组每组各壹人,共两人的会签,并加盖酒店的支票专用章方可提取.

3.上述银行账户的支票专用章由总出纳保管.所有的支票必须要经管财务的副总经理或总经理在支票上加盖银行账户私章,後总出纳方可给予加盖支票专用章.

4.上述银行账户的支票由银行领出後,经总出纳登记後由应付账款会计保管并凭经有效批准的付款要求通知单填写支票.不符本项规定的任何情况,应付账款会计不予填写支票.

5.酒店的所有营业现金收入均按酒店的营收现金管理办法办理,违反者按财务法规,和员工手册的有关规定给予处分,并追究应负的经济责任.

6.按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为:总出纳手存备用金总出纳的备用金,仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支出.外币兑换备用金前堂收银处的外币兑换备用金,除受酒店规定管控外,同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定,并只作为外币兑换代换点的外币兑换业务专款,不得挪作其他用途.收银员零找备用金各收银处的零找备用金,只作为收款业务中回找给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接.不得截留滞交.邮资备用金前堂部接待处的邮资专用备用金,允许以邮票和现金形式同时保管,但只用作提供给客人的代邮服务专用,不得挪作其他用途.现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符.采购部备用金采购部的备用金,规定只作解决酒店零星现购以应业务所急.专用备用金经财务总监和总经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元以下的临时专用备用金.专用备用金在事完毕後或被通知回缴时必须即时交回.