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2025国考珠海市税务稽查岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题，20分）

阅读以下材料，概括珠海市某区税务局在加强税务稽查工作中面临的主要问题。要求：内容全面、条理清晰、语言精练，不超过300字。

材料：

1.近年来，某区税务局加大稽查力度，但部分企业对税务政策理解偏差，存在虚列成本、隐瞒收入等问题，导致稽查难度加大。

2.稽查人员专业能力参差不齐，部分人员对新兴行业（如跨境电商、数字经济）的税收政策掌握不足，影响稽查精准度。

3.稽查资源分配不均，基层稽查力量薄弱，且科技手段应用滞后，导致稽查效率不高。

4.企业合规意识薄弱，部分纳税人通过隐匿账簿、虚假申报等方式逃避监管，增加稽查成本。

5.稽查与税务宣传部门联动不足，政策宣传覆盖面有限，导致企业对税收法规认知不足。

答案：

1.企业税务合规意识薄弱，存在虚列成本、隐瞒收入等问题。

2.稽查人员专业能力不足，对新兴行业税收政策掌握不熟。

3.稽查资源分配不均，基层力量薄弱，科技手段应用滞后。

4.稽查与宣传部门联动不足，政策宣传覆盖面有限。

5.企业隐匿账簿、虚假申报现象普遍，增加稽查难度。

第二题（提出对策题，25分）

针对上述材料反映的问题，提出改进珠海市某区税务局税务稽查工作的具体措施。要求：措施具体可行、有针对性，不超过400字。

答案：

1.加强政策宣传：联合税务宣传部门开展专题培训，通过线上平台推送税收政策解读，提升企业合规意识。

2.提升稽查能力：组织针对新兴行业的税收政策培训，引入经验丰富的稽查人才，优化人员结构。

3.优化资源分配：加大对基层稽查力量的支持，引入大数据分析等科技手段，提高稽查效率。

4.强化部门联动：建立稽查与宣传部门的协作机制，定期共享信息，形成监管合力。

5.创新稽查方式：推行“以风险为导向”的稽查模式，重点打击虚开发票、隐匿收入等违法行为。

第三题（应用文写作题，25分）

假设你是某区税务局工作人员，起草一份面向辖区企业的税务稽查政策解读公告，内容包括稽查重点、违法后果及合规建议。要求：格式规范、语言得体，不超过500字。

答案：

关于进一步规范税务稽查工作的政策解读公告

各有关企业：

为维护公平税收秩序，保障国家税收安全，我局将加大对虚列成本、隐瞒收入等违法行为的稽查力度。现将相关政策公告如下：

一、稽查重点

1.虚列成本、虚假申报；

2.隐匿或篡改账簿、凭证；

3.虚开发票、骗取出口退税；

4.跨境电商、数字经济领域的税收违法行为。

二、违法后果

1.税务罚款最高可达偷税金额的5倍；

2.情节严重的将被列入税收违法“黑名单”，限制高消费、信贷等权益；

3.涉及犯罪的，移交司法机关处理。

三、合规建议

1.建立健全内部税务管理制度；

2.及时更新税收政策，加强员工培训；

3.配合税务稽查，如实提供资料。

请各企业自觉遵守税收法规，共同营造诚信纳税环境。

特此公告。

某区税务局

2025年X月X日

第四题（文章论述题，30分）

结合材料，参考给定材料，自选角度，自拟题目，写一篇文章。要求：观点明确、论据充分、逻辑严谨，不少于800字。

题目：科技赋能与人性化监管——新时代税务稽查的路径探索

答案：

科技赋能与人性化监管——新时代税务稽查的路径探索

税务稽查是维护国家税收秩序、促进经济健康发展的关键手段。随着数字经济时代的到来，传统稽查模式面临诸多挑战，如企业合规意识薄弱、稽查资源不足、新兴行业税收政策复杂等。为破解难题，珠海市某区税务局应积极探索科技赋能与人性化监管相结合的路径，提升稽查效能，优化纳税环境。

一、科技赋能：提升稽查精准度与效率

科技是推动税务稽查现代化的重要力量。当前，部分稽查工作仍依赖人工经验，效率不高且易出错。为此，应引入大数据分析、人工智能等技术手段，构建智能化稽查体系。例如，通过大数据筛查高风险纳税人，精准锁定虚列成本、隐瞒收入等违法行为；利用区块链技术确保发票数据真实可查，减少人为干预。珠海作为粤港澳大湾区重要节点，可借鉴先进地区经验，推动税务稽查与金融监管数据共享，形成监管合力。

然而，科技应用并非万能。稽查工作涉及法律、经济、技术等多领域知识，需要复合型人才支撑。因此，税务部门应加强人员培训，培养既懂技术又懂政策的稽查队伍，确保科技工具发挥最大效用。

二、人性化管理：增强税企沟通与合规意识

税务稽查不仅是执法行为，也是服务过程。部分企业因对政策理解偏差或客观条件限制，存在无意违法行为。对此，税务部门应转变观念，从“处罚为主”转向“引导为主”，通过政策宣讲、案例剖析等方式帮助企业合规。例如，可定期举办“税务政策沙龙”，邀请企业财务人员、税务专家共同探讨问题，增强政策透明度。

同时，要完善纳税人权益保障机制。