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银行现金交接及核对操作规程

一、总则

（一）目的

为规范本行现金交接与核对行为，确保现金资产安全、准确、完整，防范操作风险，保障各项业务有序开展，特制定本规程。

（二）依据

本规程根据国家金融法律法规、人民银行相关规定以及本行内部管理制度制定。

（三）适用范围

本规程适用于本行所有涉及现金业务的机构及人员，包括但不限于各营业网点、金库、现金清分中心等，涵盖现金的领用、上缴、调拨、保管及日间、日终核对等环节。

（四）基本原则

1.安全第一原则：现金交接全过程必须置于严密监控之下，确保人员及资金安全。

2.双人操作原则：现金的接收、付出、清点、核对、装箱、开箱等关键环节，必须坚持双人在场、双人操作、相互监督。

3.当面核对原则：交接双方必须在规定地点、规定时间内当面办理交接手续，认真核对现金实物与相关凭证、系统记录是否一致。

4.手续完备原则：所有交接环节均需履行严格的登记、复核、签章手续，做到有据可查，责任分明。

5.日清日结原则：每日营业终了，必须对库存现金进行全面核对，确保账实相符，不得将账务问题留至次日。

二、日初交接

（一）库箱接收

1.运钞车到达后，网点指定接收人员（通常为当班主管及指定柜员）应核验运钞人员身份，确认押运车辆及人员无误。

2.在监控覆盖区域，双人共同开启库房门或保险柜，接收款箱。核对款箱数量、编号、锁具完好情况，确保与出库信息一致。

3.款箱入库后，双人加锁，并在《款箱交接登记簿》上详细记录交接时间、款箱数量、编号、交接双方人员姓名及签章。

（二）柜员领用钱箱

1.当班柜员在开始营业前，应到主管处或指定区域领用本人工作用款箱。

2.领用款箱时，柜员与主管（或款箱保管人）共同核对款箱编号、锁具状态。

3.在监控下，双人开启款箱，根据《现金出库票》或系统指令，核对箱内现金券别、数量与出库凭证是否相符。如为库存基数，核对是否与系统登记的柜员库存基数一致。

4.核对无误后，双方在相关凭证及《柜员款箱交接登记簿》上签字确认。柜员将款箱移至本人工作柜台，妥善保管。

三、日间现金交接与核对

（一）柜员间现金调拨

1.因业务需要（如大额支付、柜员间现金调剂）进行现金调拨时，由调入方柜员发起调拨申请，经主管授权后，系统生成调拨指令。

2.调出方柜员根据调拨指令，仔细清点应调拨的现金，核对券别、金额无误后，在监控下将现金交予调入方柜员。

3.调入方柜员当面逐笔、逐券别核对现金，确认与调拨指令及实物一致后，双方在系统内完成调拨确认操作，并在相关凭证上签字。

4.严禁柜员间未经授权私自进行现金调剂。

（二）临时离岗交接

1.柜员临时离岗（如午餐、如厕等短时离开），必须将现金、印章、重要空白凭证等入箱加锁，置于监控范围内，或由同班柜员代为看管，并办理临时交接手续。

2.如离岗时间较长或当日不再返回，需办理正式交接，将现金、款箱、凭证等与接收柜员进行全面核对，并在《柜员交接登记簿》上详细记录并签章。

（三）日间碰库

柜员应根据业务繁忙程度，适时进行日间现金自查（碰库），确保账实相符。碰库时应将系统内现金余额与实际库存现金进行核对，发现差异立即查找原因，并向主管报告。

四、日终交接与核对

（一）柜员轧账与核对

1.营业终了，柜员停止办理现金业务，进行账务轧结。系统自动生成《柜员现金日结单》，显示当日现金收入、付出发生额及账面结存金额。

2.柜员根据日结单，对库存现金进行全面清点，逐券别核对，确保与系统账面余额一致。清点过程需在监控下进行。

3.核对无误后，柜员在日结单上签字确认，并将现金整理捆扎，放入款箱，双人加锁。

4.如发现账实不符，柜员应立即查找原因，无法自行解决的，立即向主管汇报，共同查找。未查明原因前，不得擅自处理或离岗。

（二）主管复点与核对

1.柜员完成轧账后，主管（或指定复核人员）对柜员款箱内现金进行复点。复点可采取全额复点或重点抽查方式（如对大额券别、可疑款项进行全额复点）。

2.复点无误后，主管在柜员《现金日结单》上签字确认，并监督柜员将款箱封存。

3.主管汇总各柜员库存现金，与网点库存现金总账余额进行核对，确保总分相符。

（三）款箱上缴

1.所有柜员款箱核对无误后，由主管统一组织，双人将款箱押送入库。

2.与库管员（或运钞人员）办理款箱交接手续，核对款箱数量、编号、锁具状态，在《款箱交接登记簿》上记录交接时间、数量、编号及双方人员签章。

3.款箱入库（或移交运钞车）后，双人加锁库门（或确认押运手续完备）。

五、现金核对要点

（一）金额核对

1.坚持“先核对大数，再细数零头”的原则，确保总额准确。

2.对成捆、成把现金，先卡把、点捆，核对大数；对零张现金，逐张清点。

3.核对时应注意现金票面