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房地产公司资金管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司资金运作，加强资金管理，保障资金安全与完整，提高资金使用效益，防范资金风险，确保公司经营活动的持续、健康发展，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司及所属各子公司、项目部（以下统称“各单位”）的全部资金管理活动。资金包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金及有价证券等。

第三条基本原则

资金管理遵循以下基本原则：

（一）安全性原则：确保资金在流转和存储过程中的安全，防止挪用、侵占、损失。

（二）流动性原则：合理安排资金结构，保障公司日常经营及项目开发对资金的正常需求，避免资金链断裂风险。

（三）效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本，追求资金的最佳回报。

（四）统一性与分级管理相结合原则：公司对资金实行统一集中管控，同时明确各层级单位在资金管理中的职责与权限。

第二章组织机构与职责

第四条决策机构

公司股东会/董事会是公司资金管理的最高决策机构，负责审议并批准公司重大资金筹集、投放、处置等方案，以及涉及资金管理的基本制度。

第五条管理部门

公司财务管理部门是资金管理的日常职能部门，主要职责包括：

（一）贯彻执行国家财经法规及公司资金管理相关制度；

（二）编制公司年度资金预算、融资计划、资金调度方案，并组织实施；

（三）统筹管理公司融资渠道，办理各类融资业务；

（四）负责公司资金的日常调度、结算与监控，保障资金安全；

（五）建立健全资金管理内部控制体系，防范资金风险；

（六）对各单位资金管理工作进行指导、监督与检查；

（七）定期向公司管理层报告资金状况及重大资金事项。

第六条相关业务部门职责

各业务部门（如项目开发部、营销策划部、成本合约部等）是资金预算的执行主体，负责本部门相关业务的资金需求预测、预算编制与执行，并配合财务部门做好资金管理工作。

第七条各单位职责

各子公司、项目部应严格执行公司统一的资金管理制度，负责本单位日常资金收支的核算与管理，确保资金预算的有效执行，并及时向公司财务部门上报资金收支信息。

第三章资金筹集管理

第八条融资规划

公司应根据发展战略、经营计划和项目开发需求，结合宏观经济形势和金融市场状况，制定中长期融资规划和年度融资计划。融资计划应明确融资规模、融资渠道、融资成本控制目标及融资期限结构等。

第九条融资渠道管理

公司应积极拓展多元化融资渠道，包括但不限于银行贷款、信托融资、债券融资、股权融资、供应链融资等。财务部门负责对各类融资渠道进行评估、选择与维护，力求降低融资成本，优化融资结构。

第十条融资成本控制

融资活动应遵循效益性原则，严格控制融资成本。在选择融资方案时，应对不同融资方式的成本进行详细测算与比较，优先选择成本较低、条件有利的融资方案。

第十一条融资风险管理

公司应建立融资风险评估与预警机制，密切关注宏观经济政策、利率、汇率等因素变化对公司融资带来的影响，合理控制资产负债率和融资规模，防范因融资不当引发的财务风险。重大融资项目应进行专项风险评估。

第四章资金使用管理

第十二条资金预算管理

公司实行全面资金预算管理制度。资金预算是公司年度经营预算的重要组成部分，所有资金收支均应纳入预算管理。各部门、各单位应根据业务计划编制资金收支预算，经审批后严格执行。

第十三条资金支付审批

资金支付应严格执行审批制度，明确审批权限和审批流程。所有支付业务均需凭合法有效的原始凭证及审批手续办理。具体审批权限划分如下（可根据公司实际情况细化）：

（一）日常经营费用支出：由部门负责人、财务负责人及分管领导按权限审批。

（二）大额资金支付（如土地款、工程款、重大投资等）：需经公司总经理办公会或董事会审议批准。

第十四条工程款支付管理

工程款支付应严格按照工程进度、合同约定及审批程序办理。财务部门应会同工程管理、成本控制等部门对工程进度、工程量及付款金额进行审核确认，防止超付、早付。

第十五条销售回款管理

营销部门应积极促进销售，加快资金回笼。销售款项（包括定金、首付款、按揭款等）应及时、足额存入公司指定银行账户。财务部门负责销售回款的跟踪与核算，确保回款资金安全。

第十六条资金调度

财务部门负责公司整体资金的统筹调度，根据资金预算和实际收支情况，合理安排资金，确保重点项目、重点业务的资金需求，提高资金使用效率。内部单位间的资金调剂应遵循有偿使用原则，并履行相应审批手续。

第十七条备用金管理

公司对各部门及驻外机构的备用金实行限额管理，明确备用金的领用、报销和归还制度，严禁挪用和长期占用备用金。

第五章资金监控与风险管理

第十八条资金日常监控

财务部门应建立资金日常监控机制，实时掌握公司资金存量、流量及流向情况。通过银行账户管理、资金日报