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合同评审及履行过程风险评估工具

工具适用范围与应用场景

本工具适用于各类企业在合同签订前及履行全过程中的风险评估与管理，具体场景包括但不限于：

新业务合作前：与首次合作方签订采购、销售、服务类合同时需全面评估合作方资质、条款合规性及履约可行性；

重大合同决策：涉及大额资金（如单笔合同金额超过企业年度营收X%）、长期履行（超过1年）或关键资源（如核心技术、独家代理权）的合同，需系统性识别潜在风险；

合同履行异常处理：在合同执行过程中出现对方违约、市场环境突变、政策调整等异常情况时，需重新评估风险并制定应对策略；

标准化合同管理：企业需建立统一的风险评估流程，保证不同类型、不同部门的合同评审标准一致，降低人为疏漏。

工具操作流程与步骤详解

第一阶段：评审准备——明确需求与基础信息

启动评审申请

业务部门发起合同评审，填写《合同评审申请表》，明确合同背景（如合作目的、市场环境）、合作方基本信息（名称、统一社会信用代码、主营业务）及核心诉求（如交货周期、付款方式）。

示例：业务部门A计划与供应商B签订年度原材料采购合同，需评审合作方生产能力、付款条款合理性及价格波动风险。

组建评审小组

根据合同类型确定评审成员，至少包含：业务部门（对接需求）、法务部门（合法性审查）、财务部门（资金风险）、风控部门（综合评估），必要时邀请技术、审计等专业人员参与。

明确各成员职责：业务部门负责“条款可行性”、法务负责“合规性”、财务负责“支付风险”等。

收集评审资料

整理合同文本（含附件）、合作方资质文件（营业执照、相关行业许可证、近3年经审计财务报表）、过往合作记录（如有）、行业政策及市场分析报告（如原材料价格走势、竞品合作条款）。

第二阶段：合同评审——多维度条款审查

形式审查：基础完整性核验

检查合同文本是否完整（含封面、附件、签字页），关键信息是否清晰：合同编号、签约主体全称及统一社会信用代码、签约日期、履行期限、标的物/服务描述、金额（大小写一致）、违约责任争议解决方式等。

常见问题：合同未加盖骑缝章、签约主体与营业执照名称不一致、金额大小写不符等，需在评审前要求业务部门补充完善。

实质审查：分模块深度核查

法律合规性（法务主导）：

审查合同条款是否符合《民法典》《公司法》等法律法规（如格式条款是否排除对方主要权利、违约责任是否显失公平）；

核查合同内容是否违反行业监管规定（如金融类合同需符合银保监会要求，数据服务类合同需符合《数据安全法》）。

商业可行性（业务部门主导）：

评估合作方履约能力（如生产能力、技术实力、交付周期是否匹配需求）；

分析合同价格是否与市场行情一致（参考近期同类合同价格、第三方询价结果）；

核对标的物/服务与企业业务需求的契合度（如技术参数、服务标准是否明确）。

财务风险控制（财务部门主导）：

审查付款条件（如预付款比例、进度款节点、质保金留存）是否合理，避免资金占用或坏账风险；

评估税费承担方式（如增值税税率、发票类型及开具时间）是否符合企业财务制度；

-测算汇率/利率波动风险（如涉外合同需明确汇率锁定机制）。

运营执行（风控/技术部门主导）：

审查合同履行中的节点控制（如验收标准、交付时间、服务响应机制）是否可落地；

识别潜在运营风险（如供应链中断、技术依赖、数据安全等）。

第三阶段：风险评估——量化风险等级与成因

确定风险维度与评估标准

设立5类核心风险维度：法律合规风险、商业合作风险、财务资金风险、运营执行风险、外部环境风险。

风险等级划分标准（示例）：

高风险：可能导致企业重大损失（如直接经济损失超过100万元、承担刑事责任、核心业务中断）；

中风险：可能造成一定损失或影响（如延误交付5-10天、需额外支付10-50万元违约金）；

低风险：影响较小或可控制（如轻微违约、可通过沟通解决）。

填写《风险评估表》

评审小组根据审查结果，逐项填写《合同风险评估表》，明确每个风险点的“风险维度”“具体描述”“成因分析”“风险等级”。

示例：

风险维度

具体描述

成因分析

风险等级

财务资金风险

预付款比例达40%，对方无担保

合作方首次合作，资金实力未核实

高

运营执行风险

交付条款未明确不可抗力范围

未结合行业特性补充免责条款

中

风险汇总与优先级排序

风控部门汇总各风险点，按“风险等级+发生概率”排序，形成《风险清单》，标注需优先处理的高风险项。

第四阶段：结果输出——形成评审结论与应对方案

编制《合同评审报告》

报告内容需包含：合同基本信息、评审小组意见（分模块审查结论）、风险评估结果（风险清单及等级）、总体评审结论（通过/有条件通过/不通过）、修改建议及风险应对措施。

示例结论：“有条件通过，需将预付款比例降至20%，并增加合作方银行保函作为担保。”

评审会决策与审批

召开评审会，由评审小组汇报审查结果，业务部