企业资金拆借管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业资金管理，规范资金拆借行为，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部各部门、子公司及关联企业的资金拆借活动。

第三条本制度所称资金拆借，是指企业内部各部门、子公司及关联企业之间，按照平等、自愿、互利的原则，进行短期资金借贷的行为。

第二章拆借原则

第四条资金拆借应遵循以下原则：

1.合法合规原则：拆借活动必须符合国家法律法规和本企业规章制度的规定；

2.平等自愿原则：拆借双方应平等协商，自愿达成拆借协议；

3.诚实信用原则：拆借双方应诚实守信，履行协议约定的义务；

4.安全高效原则：确保资金拆借安全，提高资金使用效率。

第三章拆借程序

第五条资金拆借应按照以下程序进行：

1.申请人提出拆借申请，填写《资金拆借申请表》，说明拆借原因、金额、期限、用途等；

2.财务部门对申请进行审核，包括拆借双方资格、资金来源、用途等；

3.审核通过后，财务部门与拆借方签订《资金拆借协议》，明确双方的权利和义务；

4.拆借方按照协议约定将资金划拨至借款方账户；

5.借款方按照协议约定使用资金，并按时归还本金及利息；

6.拆借活动结束后，财务部门对拆借协议进行归档。

第四章拆借条件

第六条资金拆借应具备以下条件：

1.拆借双方均为本企业内部各部门、子公司及关联企业；

2.拆借资金来源合法，不得用于非法用途；

3.拆借资金用途合理，不得用于高风险投资；

4.拆借期限合理，一般不超过一年；

5.拆借双方信用良好，无不良信用记录。

第五章拆借管理

第七条财务部门负责资金拆借的日常管理工作，包括：

1.制定资金拆借管理制度，明确拆借原则、程序、条件等；

2.对拆借申请进行审核，确保符合本制度规定；

3.跟踪拆借活动，确保资金安全；

4.定期对拆借情况进行汇总、分析，向企业领导汇报。

第八条财务部门应建立健全资金拆借档案，包括拆借协议、资金划拨凭证、还款凭证等。

第六章责任与处罚

第九条拆借双方应按照协议约定履行义务，如违反协议，应承担相应的法律责任。

第十条财务部门工作人员在资金拆借管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

第十一条本制度由财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和本企业规章制度执行。

第2篇

第一章总则

第一条为规范企业资金拆借行为，加强资金管理，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部各部门、子公司及关联企业的资金拆借活动。

第三条本制度所称资金拆借，是指企业内部各部门、子公司及关联企业之间，在不违反国家法律法规和金融政策的前提下，按照本制度规定的程序进行的资金借贷行为。

第二章拆借原则

第四条资金拆借应遵循以下原则：

1.合法合规原则：拆借活动必须符合国家法律法规和金融政策的规定；

2.自愿原则：拆借双方应本着自愿原则，不得强迫或变相强迫对方进行资金拆借；

3.公平原则：拆借利率、期限、还款方式等条件应公平合理；

4.安全原则：确保拆借资金的安全，防范风险。

第三章拆借程序

第五条资金拆借程序如下：

1.申请人提交资金拆借申请，包括拆借金额、期限、利率、用途、还款计划等；

2.财务部门对申请进行初步审核，符合拆借条件的，报请企业负责人审批；

3.企业负责人审批通过后，财务部门与拆借方签订资金拆借协议；

4.拆借方按照协议约定，将资金划拨至借款方账户；

5.借款方按照协议约定，按时还款。

第六条资金拆借协议应包括以下内容：

1.拆借双方的基本信息；

2.拆借金额、期限、利率；

3.还款方式及期限；

4.违约责任；

5.其他双方约定的事项。

第四章风险控制

第七条企业应建立健全资金拆借风险控制机制，确保资金安全。

1.财务部门应定期对拆借情况进行审计，发现异常情况及时报告；

2.拆借双方应定期进行财务状况审查，确保借款方具备还款能力；

3.对拆借资金实行专户管理，确保资金用途合规；

4.对逾期还款的，采取催收措施，必要时可采取法律手段。

第五章监督检查

第八条企业内部审计部门应定期对资金拆借活动进行监督检查，确保本制度的有效执行。

第九条对违反本制度规定的行为，企业应予以严肃处理，并追究相关责任人的责任。

第六章附则

第十条本制度由企业财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

第十二条本