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2025国考昆明市税收征管岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

题目1（15分）：

昆明市税务局近期开展了“税收优化营商环境”专项行动，收集到一批企业纳税人及个体工商户的反馈意见。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题及建议，要求分条作答，条理清晰，不超过300字。

材料：

1.“税务审批流程太复杂，材料反复提交，耽误经营时间。”云南某科技有限公司财务负责人反映。

2.“小微企业税收优惠政策宣传不到位，很多符合条件的企业不知道可以申请。”昆明某餐饮店老板说。

3.“税务部门的服务窗口人员态度有时不够耐心，对政策解释不详细。”一位频繁办理发票业务的个体工商户投诉。

4.“希望税务部门能提供更多线上自助办税功能，减少窗口排队时间。”某制造业企业经理建议。

5.“对高新技术企业税收减免的认定标准不明确，申请过程耗时较长。”昆明某科技园企业代表提出。

答案：

1.审批流程复杂，材料重复提交；

2.税收优惠政策宣传不足，企业知晓率低；

3.服务窗口人员态度及政策解释能力需提升；

4.希望增加线上自助办税功能，减少排队；

5.高新技术企业认定标准不明确，申请耗时。

题目2（15分）：

昆明市税务局在“便民办税春风行动”中，整理了近期纳税人投诉的热点问题。请根据以下材料，归纳概括投诉的主要类型及共性特征，要求语言精练，不超过350字。

材料：

1.“税务App操作界面不友好，新用户难以上手。”一位首次使用电子税务局的个体工商户反馈。

2.“发票邮寄延迟，导致企业开票不及时。”某商贸公司财务人员投诉。

3.“税务稽查程序不透明，检查前未提前告知。”一位被稽查的纳税人抱怨。

4.“多部门重复征税，如同时需向市场监管部门备案。”某初创企业提出。

5.“税收政策更新后，未及时通知企业，导致错用政策。”一位经常享受税收优惠的企业家反映。

答案：

1.线上办税系统操作不便；

2.发票邮寄及稽查程序问题；

3.跨部门重复监管；

4.政策更新及通知不及时；

5.共性特征：办税效率、政策透明度、部门协同不足。

题目3（15分）：

昆明市某区税务局开展“税收征管优化年”调研，收集到部分企业对税收征管工作的意见。请根据以下材料，归纳概括企业提出的改进建议，要求分点作答，不超过300字。

材料：

1.“建议税务部门与企业建立常态化沟通机制，及时了解行业税收需求。”昆明某行业协会代表提出。

2.“希望税务稽查能更加精准，避免对合规企业过度检查。”某电子企业负责人建议。

3.“对留抵退税政策，建议简化流程，加快退税速度。”某机械制造企业反映。

4.“税务人员应加强业务培训，提升政策解答能力。”一位经常咨询税务问题的纳税人建议。

5.“建议推广‘税务管家’服务，为企业提供个性化税负管理方案。”某外贸公司总经理提出。

答案：

1.建立常态化沟通机制；

2.稽查精准化，减少合规企业负担；

3.简化留抵退税流程；

4.加强税务人员培训；

5.推广个性化税负管理服务。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

题目4（20分）：

昆明市税务局发现，部分中小企业因对税收政策理解不足，导致税负负担加重。请根据以下材料，提出优化政策宣传及解读的具体措施，要求措施具体可行，不超过400字。

材料：

1.“很多小微企业主对增值税起征点政策不清楚，导致多缴税款。”税务局工作人员调研发现。

2.“部分企业反映，税收优惠政策申请条件复杂，放弃享受。”

3.“传统宣传方式如公告、报纸效果有限，企业获取信息渠道单一。”

4.“税务部门官网政策解读不够通俗易懂，专业术语多。”

答案：

1.多渠道宣传：利用微信公众号、短视频平台等新媒体推送政策解读，结合税务大厅宣传栏、社区讲座等线下形式；

2.简化解读：以图文、案例等形式替代专业术语，制作“一图读懂”等易读材料；

3.精准推送：通过大数据分析企业类型，定向发送政策邮件或短信提醒；

4.互动答疑：开设线上政策咨询平台，安排专人解答企业疑问；

5.企业培训：举办小型税务沙龙，邀请行业专家讲解最新政策及案例。

题目5（20分）：

昆明市税务局在稽查中发现，部分企业存在“虚假发票”问题，严重影响税收秩序。请根据以下材料，提出加强发票管理的具体对策，要求对策有针对性，不超过400字。

材料：

1.“部分中小企业为避税购买虚开发票，导致税负不公。”稽查人员反映。

2.“发票代开渠道监管不严，部分代开企业存在违规行为。”

3.“消费者维权时，因缺乏发票难以追责，企业趁机逃税。”

4.“税务部门对虚开发票处罚力度不足，违法成本较低。”

答案：

1.强化源头监管：严格发票代开审核，对疑似虚开行为进行