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[XX项目/公司]财务管理制度

一、总则

（一）目的

为规范[XX项目/公司]（如建筑工程企业/工程管理公司）财务行为，加强财务管理和经济核算，确保资金安全、使用高效，防范财务风险，保障公司及股东合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》等国家法律法规，结合公司项目管理特点及实际经营需求，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于[XX项目/公司]总部及下属所有项目部（含分支机构），涵盖资金管理、预算管理、会计核算、成本控制、财务审批、税务管理、财务监督等全流程财务管理活动。

（三）基本原则

1.合法性：严格遵守国家财经法规及税收政策，确保财务活动合法合规。

2.全面性：覆盖公司所有经济业务（包括项目收支、费用报销、资金调拨等），贯穿事前预算、事中控制、事后分析全环节。

3.权责明晰：明确各部门及岗位在财务管理中的职责与权限，形成相互制约、相互监督的机制。

4.效益优先：以公司整体利益为核心，通过精细化成本管控与资金运作，提升经济效益。

5.谨慎性：对重大财务决策（如投资、融资、担保）需充分评估风险，遵循稳健原则。

二、财务管理组织架构与职责

（一）组织架构

公司财务管理体系实行“统一领导、分级管理”，由财务部统筹全盘，下设总部财务中心与项目部财务岗（或委派财务专员），具体架构如下：

-财务总监（或总会计师）：全面负责公司财务战略制定、重大财务事项决策（如融资方案、资金调配）、财务团队管理及向管理层汇报。

-总部财务中心：设置会计核算组、资金管理组、预算管理组、税务管理组，分别负责全公司会计核算、资金收支与调度、全面预算编制与监控、税务筹划与申报等工作。

-项目部财务岗（或委派财务专员）：负责单个项目的资金收支记录、成本归集、现场费用初审及与总部财务中心的对接，确保项目财务数据的真实性与及时性。

（二）核心职责分工

部门/岗位

主要职责

财务总监

审批重大财务事项（如单笔超过[XX万元]的资金支出、融资方案）、监督财务制度执行、向总经理/董事会汇报财务状况。

总部财务中心

-会计核算组：编制财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、处理全公司账务（收入、成本、费用等）、管理会计档案；-资金管理组：统筹资金池管理、审批资金调拨（如项目间借款）、监控现金流（确保项目资金链安全）、对接银行/金融机构；-预算管理组：编制年度/项目预算（收入、成本、费用目标）、跟踪预算执行差异（月度/季度分析）、提出调整建议；-税务管理组：处理税务申报（增值税、企业所得税、个人所得税等）、筹划税务优惠（如利用建筑行业税率政策）、应对税务稽查。

项目部财务岗

-记录项目专属账目（如工程进度款收入、材料采购支出、分包费用）；-初审项目现场费用（如差旅费、办公费、机械租赁费）；-定期向总部报送项目财务报表（如周资金日报、月度成本分析表）；-配合总部完成项目审计与税务核查。

其他部门

-业务部门（如工程部、市场部）：提供业务数据（如合同金额、工程进度、客户回款计划），配合预算编制与成本控制；-行政部：管理固定资产（如办公设备）、审核办公费用；-项目部：执行成本管控措施（如材料用量控制、人工效率优化），及时反馈资金需求。

三、资金管理

（一）资金收支管理

1.收入管理：

所有经营收入（如工程款、项目预付款、保证金返还）必须通过公司指定银行账户收取（禁止私设小金库或个人账户收款），项目负责人需在收到款项后[24小时内]通知财务部，并提供收款凭证（如银行回单、客户收据）。

工程款收取需严格按合同约定执行（如进度款按节点申请、质保金按比例预留），财务部核对合同条款后开具合规发票（如增值税专用发票），并登记收入台账。

2.支出管理：

审批权限：所有资金支出（包括费用报销、采购付款、项目分包款）需遵循“先审批、后支付”原则，按金额分级审批（参考下表）：

支出类型

单笔金额≤XX万元

单笔金额＞XX万元

日常费用（办公费、差旅费等）

部门负责人→财务总监

财务总监→总经理

项目采购（材料、设备）

项目经理→财务总监

财务总监→总经理→董事长（超[XX万元]）

分包工程款

项目经理+工程部审核→财务总监

财务总监→总经理→董事长（超[XX万元]）

固定资产购置

行政部→财务总监

财务总监→总经理→董事长

支付流程：申请人提交《付款申请单》（附合同、发票、验收单等原始凭证）→部门负责人初审（核实业务真实性）→财务部复审（审核票据合规性、预算余额、资金计划）→最终审批人签批→出纳付款（银行转账或合规票据支付）。

3.资金安全：

银行账户管理：公司银行账户（包括基本户、一般户、项目专用账户）的开立、变更、注销需经财务总监审批，严禁出租、出借账户；

现金管理：日常零星支出（≤[XX元]）可使用现金，但需提前申请