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税务师《税法一》土地增值税清算专题卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权的出让和转让

B.土地租赁

C.土地抵押

D.土地征用

2.下列哪项不属于土地增值税的计税依据？()

A.土地增值额

B.土地成本

C.土地收益

D.土地增值率

3.土地增值税的税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

4.土地增值税的征收方式是什么？()

A.每年征收一次

B.按次征收

C.按年征收

D.按季征收

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地使用权人

B.土地所有者

C.土地购买者

D.土地转让者

6.土地增值税的纳税期限是多久？()

A.30天内

B.60天内

C.90天内

D.120天内

7.土地增值税的减免税政策有哪些？()

A.纳税人自用住房的转让

B.土地使用权出让和转让的差额征税

C.土地增值税的减免税政策较少

D.以上都是

8.土地增值税的清算是指什么？()

A.土地交易完成后的一次性纳税

B.土地交易完成后分次纳税

C.土地交易完成后进行土地增值税的核算和申报

D.土地交易完成后进行土地增值税的审计

9.土地增值税的征收机关是哪里？()

A.财政局

B.税务局

C.土地管理部门

D.工商管理部门

二、多选题(共5题)

10.土地增值税的计税依据包括哪些内容？()

A.土地增值额

B.土地成本费用

C.土地开发费用

D.与转让房地产有关的税金

E.加计扣除费用

11.以下哪些行为属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

E.土地使用权赠与

12.土地增值税的税率有哪些？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

E.70%

13.土地增值税的清算工作包括哪些内容？()

A.计算土地增值额

B.计算土地增值税

C.编制清算报告

D.纳税申报

E.税务机关审核

14.土地增值税的减免税情形有哪些？()

A.纳税人自用住房的转让

B.土地使用权出让和转让的差额征税

C.因自然灾害造成的土地损失

D.国家规定的其他减免税情形

E.纳税人申请减免税

三、填空题(共5题)

15.土地增值税的征税范围包括土地使用权出让和转让，其中转让是指将土地使用权____。

16.土地增值税的计税依据中的土地增值额，是指纳税人转让房地产所取得的收入减去____后的余额。

17.土地增值税的清算是指纳税人按照税法规定，在转让土地使用权或房屋产权后，____。

18.土地增值税的税率是固定的，为____。

19.土地增值税的纳税人是转让土地使用权或房屋产权的____。

四、判断题(共5题)

20.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权的出让。()

A.正确B.错误

21.土地增值税的税率会根据土地增值额的大小而有所调整。()

A.正确B.错误

22.土地使用权出租不属于土地增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的清算工作可以在房地产交易完成后随时进行。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的减免税政策较多，纳税人可以根据实际情况申请减免。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述土地增值税的征收范围。

26.如何计算土地增值税的增值额？

27.土地增值税的税率是如何确定的？

28.土地增值税的清算工作包括哪些环节？

29.哪些情况可以申请土地增值税的减免？

税务师《税法一》土地增值税清算专题卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】土地增值税的征税范围仅限于土地使用权的出让和转让，不包括土地租赁、土地抵押和土地征用。

2.【答案】C

【解析】土地增值税的计税依据包括土地增值额、土地成本和土地增值率，不包括土地收益。

3.【答案】A

【解析】土地增值税的税率为30%，这是固定的税率。

4.【答案】B

【解析】土地增值税的征收方式是按次征收，即根据每次土地交易的情况征收。

5.【答案】D

【解析】土地增值税的纳税人是土地转让者，即土地使用权的出让方。

6.【答案】C

【解析】土